国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案.docxVIP

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.减少企业的税收负担

B.增加企业的利润

C.提高企业的知名度

D.增加企业的市场份额

2.以下哪项不属于纳税筹划的范围？()

A.合理避税

B.税收筹划

C.税收欺诈

D.税收优惠利用

3.企业在进行纳税筹划时，应该遵循哪些原则？()

A.合法性原则、合理性原则、经济性原则

B.安全性原则、合法性原则、合规性原则

C.经济性原则、安全性原则、合规性原则

D.合理性原则、安全性原则、经济性原则

4.以下哪种情况不属于纳税筹划的范畴？()

A.选择合适的纳税地点

B.选择合适的纳税时间

C.选择合适的纳税方法

D.选择合适的纳税人员

5.企业进行纳税筹划时，以下哪种做法是错误的？()

A.合理利用税收优惠政策

B.逃避税收法规的约束

C.选择合适的纳税方法

D.提高税收筹划的专业性

6.纳税筹划对企业有哪些积极影响？()

A.提高企业竞争力

B.降低企业成本

C.增加企业利润

D.以上都是

7.以下哪种情况不属于税收筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出

C.逃避税收法规的约束

D.选择合适的纳税地点

8.纳税筹划的关键是什么？()

A.熟悉税收法规

B.了解企业财务状况

C.选择合适的纳税方法

D.以上都是

9.以下哪种情况不属于纳税筹划的合法途径？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出

C.选择合适的纳税地点

D.采取不正当手段逃避税收

10.纳税筹划对企业财务状况的影响主要表现在哪些方面？()

A.降低企业成本

B.增加企业利润

C.提高企业竞争力

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的主要原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.经济性原则

D.风险规避原则

E.效率原则

12.以下哪些属于纳税筹划的方法？()

A.合理避税

B.利用税收优惠政策

C.合理调整收入和支出

D.选择合适的纳税方法

E.税收筹划软件的应用

13.纳税筹划对企业有哪些积极影响？()

A.降低企业成本

B.增加企业利润

C.提高企业竞争力

D.减少企业税收风险

E.提高企业知名度

14.以下哪些属于纳税筹划的合法途径？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出

C.选择合适的纳税地点

D.逃避税收法规的约束

E.合理利用会计政策

15.纳税筹划对企业财务报表的影响表现在哪些方面？()

A.应纳税所得额的变化

B.费用和成本的变化

C.利润总额的变化

D.资产负债表的变化

E.现金流量表的变化

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心是通过对企业财务活动的____，以达到降低税负、提高经济效益的目的。

17.纳税筹划应遵循的基本原则之一是____，确保筹划的合法性和合规性。

18.税收筹划的目的是通过____，实现企业税负的优化。

19.企业在进行纳税筹划时，应充分考虑____，以确保筹划的可行性和有效性。

20.纳税筹划的效果评价通常包括____、成本效益分析等方面。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划完全等同于逃税。()

A.正确B.错误

22.纳税筹划的目标是追求税负最小化。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划只适用于大型企业。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划可以完全规避税收法规。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划是企业财务管理的一部分。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的原则及其重要性。

27.纳税筹划与企业战略规划有何关系？

28.如何选择合适的纳税筹划方法？

29.纳税筹划对企业内部控制有何影响？

30.为什么企业进行纳税筹划需要专业人才的支持？

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】纳税筹划的主要目的是通过合法手段减少企业的税收负担，提高企业的经济效益。

2.【答案】C

【解析】税收欺诈是违