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国家开放大学《税收基础》形考任务4试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.企业和个体工商户

B.国家机关、事业单位

C.社会团体、民办非企业单位

D.外国企业和外籍个人

2.消费税的征税范围主要包括哪些商品？()

A.烟、酒、化妆品

B.汽车和摩托车

C.电力、热力、气体

D.房地产和建筑

3.企业所得税的纳税人是指哪些单位？()

A.个人投资者

B.企业和个体工商户

C.国家机关、事业单位

D.社会团体、民办非企业单位

4.个人所得税的征收对象是哪些个人？()

A.所有在中国境内居住的个人

B.取得境内所得的个人

C.取得境外所得但在中国境内居住的个人

D.取得境内所得或境外所得的个人

5.营业税的征税对象包括哪些业务？()

A.销售商品和提供加工修理修配劳务

B.销售不动产和无形资产

C.提供交通运输、邮政、电信服务

D.以上都是

6.什么是增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.销售不动产

C.出口货物

D.提供教育培训服务

7.什么是企业所得税的亏损弥补政策？()

A.企业发生的亏损可以在以后年度的利润中结转弥补

B.企业发生的亏损不能弥补，只能税前扣除

C.企业发生的亏损可以抵扣个人所得税

D.企业发生的亏损只能用以后年度的利润弥补

8.个人所得税的税率有哪些？()

A.3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七个级距

B.3%、10%、20%、25%、30%、35%六个级距

C.3%、10%、20%、25%、30%五个级距

D.3%、10%、20%三个级距

9.什么是税收筹划？()

A.合法地利用税收优惠政策减少税负

B.违法地规避税收义务

C.利用税收法律法规进行税务审计

D.税务机关对纳税人进行税务指导

二、多选题(共5题)

10.增值税的计税依据包括哪些？()

A.销售额

B.销售额减去成本

C.销售额减去费用

D.销售额减去成本和费用

11.企业所得税的应纳税所得额的确定方法有哪些？()

A.按会计利润计算

B.按税法规定调整后的会计利润计算

C.按税法规定调整后的收入计算

D.按税法规定调整后的成本费用计算

12.哪些情况下可以享受个人所得税的专项附加扣除？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育费用

C.大病医疗费用

D.赡养老人费用

13.增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

三、填空题(共5题)

14.增值税是一种以商品或服务的__为课税对象的流转税。

15.企业所得税的纳税人包括__、个人独资企业、合伙企业和其他取得收入的组织。

16.__是指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净收益。

17.个人所得税的征收方式主要包括__、超额累进税率和比例税率。

18.税收是国家为实现其职能，凭借其__，依法取得财政收入的基本形式。

四、判断题(共5题)

19.增值税的纳税人只需对销售货物或提供劳务的增值额征税。()

A.正确B.错误

20.企业所得税的亏损可以在未来无限期弥补。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而变化。()

A.正确B.错误

22.消费税是对特定消费品征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

23.税收筹划是指通过合法手段规避税收法规，以减少税负。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

25.简述企业所得税的纳税申报流程。

26.如何理解税收筹划的合法性原则？

27.什么是税收优惠？它对经济发展有哪些影响？

28.如何区分增值税和消费税的征税范围？

国家开放大学《税收基础》形考任务4试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人主要包括企业和个体工商户，这是增值税的主要纳税主体。

2.【答案】A

【解析】消费税的征税范围主要包括烟、酒、化妆品等特定消费品，这些商品在消费过程中征收消费税。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是指在我国境内注册登记的企业和其他取得收入的