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银行风险管理合规检查清单及指南

引言

在复杂多变的金融环境与日益严格的监管要求下，银行机构的风险管理与合规经营已成为保障自身稳健发展、维护金融市场秩序的核心支柱。有效的风险管理合规检查，不仅是满足监管合规的基本要求，更是银行识别、计量、监测和控制风险，提升内部控制水平，实现可持续发展的内在需求。本指南旨在提供一份全面、系统的风险管理合规检查清单及操作指引，助力银行各级管理人员及检查人员开展卓有成效的检查工作，及时发现并化解潜在风险，确保银行业务在合规的轨道上稳健运行。

一、检查原则与总体要求

在启动任何风险管理合规检查前，检查人员应深刻理解并遵循以下原则，以确保检查工作的质量与有效性：

1.风险为本原则：检查工作应聚焦于高风险领域和关键业务环节，合理分配检查资源，突出检查重点。

2.全面性原则：检查范围应覆盖银行所有重要业务活动、管理环节及相关部门，确保无重大遗漏。

3.独立性与客观性原则：检查人员应保持独立判断，以事实为依据，客观公正地评估风险状况与合规程度。

4.审慎性原则：对检查中发现的疑点和问题，应采取审慎态度，进行深入核查与评估。

5.重要性原则：根据问题的性质、潜在影响程度和发生频率，区分轻重缓急，重点关注对银行经营安全和声誉有重大影响的事项。

二、公司治理与内部控制体系检查

（一）公司治理架构与职责履行

*检查要点：

*董事会、高级管理层在风险管理与合规工作中的职责是否明确、清晰，并得到有效履行。

*风险管理委员会、合规管理委员会等专门委员会的设立、议事规则及运作有效性。

*独立董事在风险管理与合规监督方面的作用发挥情况。

*高级管理层是否建立了清晰的风险管理与合规策略，并确保其在全行得到贯彻执行。

*检查方法：查阅公司章程、董事会及相关委员会会议纪要、高管层决策文件、战略规划等，访谈相关人员。

（二）内部控制体系建设与执行

*检查要点：

*是否建立了覆盖所有业务流程和管理活动的内部控制体系，内控制度是否健全、完善，并根据业务发展和监管要求及时更新。

*各项业务管理制度、操作规程的制定、审批、发布、培训、执行及后评价机制是否有效。

*“三道防线”（业务部门第一道防线、风险管理与合规部门第二道防线、内部审计第三道防线）的职责是否清晰，协同机制是否顺畅，是否有效发挥作用。

*授权审批体系是否合理，权限设置是否适当，是否存在越权、变相越权行为。

*重要岗位设置是否遵循不相容职责分离原则，关键岗位人员轮岗和强制休假制度执行情况。

*检查方法：查阅内控制度文件、岗位说明书、授权审批清单、业务凭证、轮岗记录等，观察业务操作流程，测试制度执行的有效性。

三、具体业务领域风险管理与合规检查

（一）信贷业务风险管理与合规

*检查要点：

*客户准入与授信审批：客户评级授信制度是否健全，评级模型是否合理并定期验证；授信政策是否符合国家产业政策和银行风险偏好；授信审批流程是否规范，尽职调查是否充分，审批权限是否合规。

*信贷合同管理：合同文本是否使用总行统一制式，条款是否合法合规、要素齐全、权责清晰；合同签订、履行、变更、终止等环节管理是否规范。

*贷后管理：是否建立有效的贷后检查和风险预警机制；对借款人经营状况、财务状况、担保情况的跟踪监测是否到位；风险预警信号的识别、报告和处置是否及时有效；不良贷款的分类、认定、处置和清收是否合规。

*集中度风险管理：单一客户、集团客户、行业、区域、产品等集中度风险是否得到有效控制，是否符合监管要求。

*检查方法：抽取信贷档案样本，查阅授信报告、审批文件、贷后检查报告、合同文本、五级分类资料等，访谈客户经理和风险管理人员。

（二）同业业务风险管理与合规

*检查要点：

*同业业务是否纳入全面风险管理体系，是否制定了相应的业务管理制度和操作规程。

*同业客户的准入、尽职调查、额度管理是否规范。

*同业业务交易对手信用风险、市场风险、流动性风险的识别、计量和控制措施是否有效。

*同业投资业务的底层资产是否符合监管要求，是否存在规避监管的行为。

*同业业务会计核算是否真实、准确、完整，信息披露是否充分。

*检查方法：查阅同业业务管理制度、交易合同、授信材料、会计凭证、台账等，关注交易结构和资金流向。

（三）理财业务风险管理与合规

*检查要点：

*理财业务是否坚持“受人之托、代人理财”的原则，是否做到“卖者有责、买者自负”。

*理财产品的设计、发行、销售、投资、兑付等环节管理是否规范，是否符合“适当性”原则，是否充分揭示风险。

*理财资金投资管理是否合规，是否存在投向限制性领域的情况，信息披露是否