培训纳税人方案范文.docxVIP

培训纳税人方案范文

为针对当前部分纳税人税收政策理解偏差、纳税申报操作不熟练、税收风险防

控意识薄弱等问题，现制定《纳税人精准化培训三年专项行动方案》，全面提升纳

税人的税法遵从度与纳税能力。具体方案内容涵盖培训内容体系构建、培训方式优

化和培训效果评估等多维度提升措施，实施时间范围为2024年1月至2026年12

月。

第一专项为培训内容标准化建设，重点在于税收政策解读与办税实务操作的全

面梳理。由税务培训部门牵头，划分税收政策三级解读体系：基层税务管理员每日

通过税企交流群推送最新税收政策要点；税务分局业务骨干每周开展线上税收政策

专题讲座，涵盖增值税、企业所得税等主要税种的政策解析；省级税务专家按月汇

编税收政策深度解读报告，针对税收优惠政策适用范围、特殊业务税务处理等复杂

内容进行详细阐释。增设税收风险防控培训岗，专职负责归集2020年后所有税收

违法案例电子化存档工作，纳税服务部门配合建立税收风险案例查询系统，确保纳

税人税收风险预警溯源误差不超过15天。

第二专项聚焦纳税人分层分类培训机制。针对小微企业纳税人实施“1+3+6”

培训策略，明确规定每月开展一次基础税收政策普及培训，涵盖纳税申报流程、发

票开具规范等基础内容；每季度开展一次税收优惠政策专题培训，包含小型微利企

业所得税优惠、增值税小规模纳税人减免等政策解读；每半年开展一次税收风险防

控培训，涉及税务稽查重点关注事项、常见税收违法风险点提示。针对大中型企业

纳税人执行30天周期性深度培训，包含关联交易税务处理、集团税收筹划等十六

项固定流程；针对高收入高净值纳税人按照180天原则进行税收政策定制化培训，

涵盖个人所得税综合所得汇算清缴、财产转让税收政策等内容。辅助配套开展新办

纳税人两年周期的预防性培训制度，要求税务师事务所、会计师事务所等涉税专业

服务机构采用线上线下结合方式进行年度纳税健康体检并公示评估结果。

建立保障机制实施多方联控。从2024年第二季度起，税务机关对纳税人实行

红黄绿三色标识管理：连续三月纳税申报准确率优秀的纳税人可获得年度纳税信用

等级加分奖励；黄色评定纳税人的财务负责人须参加税收政策辅导会并提交30日

内整改承诺书；红色判定纳税人启动税务风险评估程序，确保税收管理压力有效传

导。

为确保纳税服务人才结构合理，计划在三年内分两阶段开展专业培训与资质认

定。2024-2025年完成全体在职税务培训人员税收政策与纳税服务实操考核，累

计培训8000人天；2026年建立税务系统内部评定纳税服务专家晋级制度，对掌握

大数据税收分析技能、具备纳税服务智能化平台开发能力的复合型人才实行阶梯式

岗位补贴，最终形成覆盖税收政策解读升级、典型纳税风险案例库及突发税收争议

响应场景的三级解决方案体系。

强化全过程税收风险预控能力，在2024年税收征管系统中植入税收风险预警

算法、纳税行为特征图谱等预测工具模块，税收管理员需要对照每月推送的纳税人

税收风险预测值优化纳税服务计划排程。要求出现连续三个月纳税申报数据异常第

三次进入橙色预警的纳税人须于72小时内提交自查报告并启动税务约谈程序，建

立关键税收数据自动监控响应模块保障税收征管秩序。