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技能岗文职出纳题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员发现库存现金长款时，正确的处理方法是（）。

A.直接将长款据为己有

B.上报领导并等待进一步指示

C.先使用长款购买办公用品

D.直接退还给发现长款的员工

答案：B

2.银行存款余额调节表编制的依据是（）。

A.银行对账单和公司银行存款日记账

B.公司现金日记账和银行对账单

C.公司现金日记账和银行存款余额

D.银行对账单和公司现金余额

答案：A

3.出纳人员在办理支付业务时，必须严格遵循的原则是（）。

A.先付款后审批

B.先审批后付款

C.无需审批直接付款

D.根据领导指示付款

答案：B

4.公司库存现金限额一般由（）决定。

A.财务部门

B.公司管理层

C.银行

D.财政部门

答案：B

5.出纳人员每月末需要编制的报表是（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.银行存款余额调节表

答案：D

6.在进行银行对账时，如果发现银行对账单上的存款余额与公司银行存款日记账余额不一致，首先应该（）。

A.调整公司银行存款日记账

B.调整银行对账单

C.上报领导并等待进一步指示

D.直接联系银行查询

答案：C

7.出纳人员在办理收款业务时，必须严格遵循的原则是（）。

A.先收款后入账

B.先入账后收款

C.无需入账直接收款

D.根据领导指示收款

答案：A

8.公司库存现金的保管责任一般由（）承担。

A.财务部门负责人

B.出纳人员

C.公司管理层

D.银行

答案：B

9.出纳人员在办理转账业务时，必须严格遵循的原则是（）。

A.先转账后审批

B.先审批后转账

C.无需审批直接转账

D.根据领导指示转账

答案：B

10.公司库存现金的收支必须严格遵守（）。

A.银行规定

B.财务制度

C.公司制度

D.财政制度

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员的主要职责包括（）。

A.管理库存现金

B.办理银行结算

C.编制银行存款余额调节表

D.登记现金日记账

E.管理有价证券

答案：A,B,C,D

2.银行存款余额调节表的内容包括（）。

A.银行对账单余额

B.公司银行存款日记账余额

C.未达账项

D.调节后的存款余额

E.公司现金余额

答案：A,B,C,D

3.出纳人员在办理支付业务时，必须严格遵循的流程包括（）。

A.审核付款申请

B.签发支票

C.办理转账

D.登记现金日记账

E.联系银行查询

答案：A,B,C,D

4.公司库存现金限额的确定因素包括（）。

A.公司规模

B.业务量

C.财务状况

D.银行规定

E.财政制度

答案：A,B,C,D

5.出纳人员在办理收款业务时，必须严格遵循的流程包括（）。

A.接收现金

B.登记现金日记账

C.出具收款凭证

D.联系银行查询

E.上报领导

答案：A,B,C

6.银行对账的目的包括（）。

A.核对银行存款余额

B.发现未达账项

C.调整公司银行存款日记账

D.确保资金安全

E.提高工作效率

答案：A,B,D,E

7.出纳人员在办理转账业务时，必须严格遵循的流程包括（）。

A.审核转账申请

B.办理转账手续

C.登记银行存款日记账

D.联系银行查询

E.上报领导

答案：A,B,C

8.公司库存现金的保管措施包括（）。

A.使用保险柜

B.限制存取

C.定期盘点

D.设置现金限额

E.联系银行查询

答案：A,B,C,D

9.出纳人员在办理支付业务时，必须严格遵循的原则包括（）。

A.先审批后付款

B.付款后及时入账

C.严格遵守财务制度

D.确保资金安全

E.联系银行查询

答案：A,B,C,D

10.公司库存现金的收支必须严格遵守的规定包括（）。

A.银行规定

B.财务制度

C.公司制度

D.财政制度

E.税收制度

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以直接将长款据为己有。（）

答案：×

2.银行存款余额调节表编制的依据是公司银行存款日记账和银行对账单。（）

答案：√

3.出纳人员在办理支付业务时，可以无需审批直接付款。（）

答案：×

4.公司库存现金限额一般由银行决定。（）

答案：×

5.出纳人员每月末需要编制的报表是资产负债表。（）

答案：×

6.在进行银行对账时，如果发现银行对账单上的存款余额与公司银行存款日记账余额不一致，首先应该调整公司银行存款日记账。（）

答案：×

7.出纳人员在办理收款业务时，