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河北2025年企业所得税管理真题模拟汇编(共206题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.职工工资支出

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.利息支出

2.下列各项中，不属于企业所得税法规定的收入总额的是：()

A.产品销售收入

B.营业外收入

C.投资收益

D.资产转让收入

3.企业取得下列收入，应当依法计入应纳税所得额的是：()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.国债发行收入

D.非货币性资产投资收益

4.企业所得税的纳税义务人包括：()

A.企业

B.个人

C.行政机关

D.社会团体

5.企业所得税的税率是：()

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

6.下列各项中，不属于企业所得税法规定免税收入的是：()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.税收返还

7.企业所得税的纳税期限是：()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

8.企业所得税的征收管理机关是：()

A.国家税务总局

B.财政部

C.地方税务局

D.国家税务局

9.企业下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.职工福利费

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.利息支出

10.企业所得税的纳税申报方式是：()

A.直接申报

B.间接申报

C.纳税申报代理

D.网上申报

二、多选题(共5题)

11.根据企业所得税法规定，下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.偿还债务的利息支出

D.非货币性资产交换发生的损失

12.下列哪些收入属于企业所得税法规定的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.国债发行收入

13.企业下列哪些资产可以计入计税基础？()

A.取得的固定资产

B.取得的存货

C.取得的生物资产

D.取得的长期股权投资

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政机关

D.社会团体

15.根据企业所得税法规定，企业下列哪些行为应纳税？()

A.销售商品取得的收入

B.出租房产取得的租金收入

C.出售自用房产取得的收入

D.转让无形资产取得的收入

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为一年，分（）预缴和（）汇算清缴。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时（）。

18.企业所得税的税率为（）。

19.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

20.企业所得税的征收管理机关为（）。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的非货币性资产交换，不确认资产转让损益。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括个体工商户。()

A.正确B.错误

23.企业实际发生的合理的工资薪金支出，在计算应纳税所得额时可以扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不随时间变化。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，可以在以后三年内结转扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：企业发生的公益性捐赠支出如何计算扣除？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：企业所得税的税率是如何规定的？

河北2025年企业所得税管理真题模拟汇编(共206题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】税收滞纳金不得在计算应纳税所得额时扣除。

2.【答案】B

【解析】营业外收入不属于企业所得税法规定的收入总额。

3.【答案】D

【解析】非货币性资产投资收益应当依法计入应纳税所得额。

4.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业。

5.【答案】D

【解析】企业所得税的税率是25%。

6.【答案】C

【