2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1116）.docxVIP

企业合规师考试试卷（总分100分）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升市场占有率

B.预防和控制合规风险

C.降低员工流动率

D.优化财务报表数据

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过制度、流程和文化建设，识别、评估和应对可能违反法律法规、行业规范或内部制度的风险（《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2017）。其他选项属于企业经营目标，但非合规管理的核心。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中不属于商业贿赂的是（）

A.向交易相对方员工赠送明显超出正常礼尚往来的购物卡

B.为交易相对方提供免费境外旅游

C.按照合同约定支付正常佣金并如实入账

D.暗中向交易相对方负责人支付现金

答案：C

解析：商业贿赂的核心是“账外暗中”或“超出正常商业惯例”的利益输送（《反不正当竞争法》第7条）。C选项中佣金如实入账符合法律规定，不属于商业贿赂。

企业数据合规中“最小必要原则”要求（）

A.尽可能收集更多用户数据以提升服务质量

B.仅收集与业务目的直接相关的最少数据

C.数据存储期限无明确限制

D.数据共享无需用户授权

答案：B

解析：《个人信息保护法》第6条规定，处理个人信息应当具有明确、合理的目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个人权益影响最小的方式；收集个人信息，应当限于实现处理目的的最小范围。

下列哪项不属于合规管理体系的基本要素？（）

A.合规制度

B.合规组织

C.合规文化

D.市场推广策略

答案：D

解析：根据GB/T35770-2017，合规管理体系包括制度体系、组织架构、运行机制（如风险评估、流程控制）和合规文化四大要素。市场推广属于业务范畴，非合规管理要素。

反垄断合规中，横向垄断协议的典型表现是（）

A.供应商与经销商约定最低转售价格

B.两家竞争企业达成固定产品价格的协议

C.企业利用市场支配地位拒绝交易

D.企业合并未申报经营者集中

答案：B

解析：横向垄断协议是指具有竞争关系的经营者之间达成的排除、限制竞争的协议（《反垄断法》第17条），如固定价格、限制产量等。A属于纵向协议，C属于滥用市场支配地位，D属于经营者集中问题。

企业合规义务的来源不包括（）

A.国际公约

B.行业协会制定的自律规则

C.企业内部规章制度

D.竞争对手的商业策略

答案：D

解析：合规义务包括外部义务（法律法规、国际公约、行业规范）和内部义务（企业章程、制度）（《中央企业合规管理办法》）。竞争对手策略不构成合规义务。

合规风险等级通常根据（）划分？

A.风险发生的可能性与影响程度

B.员工对风险的主观感受

C.风险涉及的部门数量

D.风险首次出现的时间

答案：A

解析：合规风险评估需结合“可能性”和“影响程度”两个维度（如低/中/高风险），这是风险管理的通用方法（ISO31000:2018）。其他选项缺乏科学性。

企业合规举报机制的核心要求是（）

A.鼓励匿名举报以保护举报人

B.对所有举报立即启动调查

C.举报渠道仅面向内部员工

D.举报内容无需核实即可处理

答案：A

解析：合规举报需保障举报人权益（如保密、免于报复），匿名举报是常见方式（《企业合规管理指引（试行）》）。B错误，需先初步核实；C错误，外部举报（如客户、供应商）也需受理；D错误，需核实后处理。

合规培训的重点对象是（）

A.全体员工，尤其是高风险岗位人员

B.仅合规部门员工

C.仅高层管理人员

D.新入职员工

答案：A

解析：合规培训需覆盖全体员工，重点是高风险岗位（如采购、销售、法务）（《中央企业合规管理办法》第23条）。其他选项范围过窄。

合规审计的主要目的是（）

A.证明企业绝对合规

B.发现合规缺陷并提出整改建议

C.替代业务部门的日常管理

D.降低企业税务成本

答案：B

解析：合规审计是对合规管理体系有效性的独立评价，重点是识别问题并推动改进（ISO19600:2014）。A错误，合规审计无法保证“绝对合规”；C错误，审计不替代业务管理；D与合规无关。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的基本原则包括（）

A.独立性原则（合规部门独立于业务部门）

B.全面性原则（覆盖全业务流程）

C.匹配性原则（与企业规模、行业风险匹配）

D.动态性原则（随外部环境变化更新）

答案：ABCD

解析：《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2017明确规定了独立性、全面性、匹配性、动态性四大原则。

根据《反不正当竞争法》，下列属于禁止的不正当竞争行为的有（）

A.甲公司在广告中宣称“同类产品中质量第一”但无数据支持

B.乙公司向客户赠送小礼品以维护合作关系

C.