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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共100题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业、个体工商户

B.在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.在中国境内从事进口货物的单位、个体工商户

D.以上都是

3.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.企业

B.个人

C.企业和个人

D.国家机关、事业单位和社会团体

4.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.隐瞒真实情况，少缴税款

C.纳税人、扣缴义务人逃避税务机关检查

D.纳税人未按规定进行税务登记

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人进行税务检查的时间是？()

A.任何时间

B.工作时间

C.税务机关认为必要时

D.税务机关提前通知纳税人

6.以下哪个不属于税收优惠的形式？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加征

D.税收返还

7.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

8.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.以下哪个不属于税收征收管理的原则？()

A.法定性原则

B.公平原则

C.依法治税原则

D.预算管理原则

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪个选项不属于税务登记的范围？()

A.企业

B.个人

C.外国企业

D.个体工商户

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税人应当履行哪些税务义务？()

A.按时申报纳税

B.按规定报送税务资料

C.按时缴纳税款

D.依法接受税务机关的税务检查

13.以下哪些属于个人所得税的免征项目？()

A.国债利息收入

B.遗产继承所得

C.养老保险待遇

D.医疗保险待遇

14.税收征收管理的基本原则包括哪些？()

A.依法治税原则

B.公平原则

C.公开原则

D.便民原则

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在哪些情况下可以采取强制执行措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人逃避税务机关检查

C.纳税人未按规定提供税务资料

D.纳税人拒绝接受税务处理

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的税率分为三档，其中基本税率为__%。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的__月__日起至次年的__月__日止。

18.个人所得税法规定，个人所得税的征收范围包括__所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等__。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款时，必须给纳税人开具__。

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳__。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以选择简易计税方法进行纳税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税法规定，个人取得工资、薪金所得必须缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人包括在中国境内成立的外国企业。()

A.正确B.错误

24.税收征收管理法规定，税务机关可以自行决定是否对纳税人进行税务检查。()

A.正确B.错误

25.税收减免政策适用于所有类型的纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.个人所得税有哪些征收方式？

28.税收优惠政策包括哪些内容？

29.如何理解税收征收管理的公平原则？

30.