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税务师税法一冲刺押题卷解析指南

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税征收管理上有何区别？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.以上都是

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

5.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.生产资料

C.应税消费品

D.生活必需品

6.营业税改征增值税后，哪些行业受益最大？()

A.制造业

B.服务业

C.农业

D.采矿业

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.营业收入

D.净利润

8.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次申报

D.以上都是

9.增值税的纳税人应当在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月20日前

D.每月30日前

10.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

二、多选题(共5题)

11.下列哪些行为属于增值税的增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据应包括哪些项目？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.损失

13.下列哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.国债利息收入

C.销售不动产

D.教育机构提供的教育服务

14.个人所得税的征税对象主要包括哪些类型？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

15.企业发生的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.捐赠支出

C.按规定计提的固定资产折旧

D.用于研究开发的费用

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

17.增值税的纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中工资、薪金所得适用的是__税率。

19.增值税的一般纳税人应当向主管税务机关办理税务登记，领取__。

20.企业所得税的计税依据是__，即企业的收入减去成本、费用和损失后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人无论销售额大小，都必须依法进行增值税纳税申报。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以选择按月或者按季预缴，也可以选择按年汇总申报。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以在年度终了后自行计算应纳税所得额，并自行申报纳税。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售不动产和销售无形资产。()

A.正确B.错误

25.企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分为哪两类，以及这两类纳税人的主要区别。

27.企业所得税的计税依据包括哪些内容？如何计算应纳税所得额？

28.个人所得税的税率分为哪几种类型？每种类型适用于哪些收入项目？

29.消费税的征税对象是什么？消费税的税率是如何确定的？

30.企业所得税的纳税人在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？

税务师税法一冲刺押题卷解析指南

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税期限、税率以及纳税申报方式上都有所不同。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括个人和行政单位。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等多种形式。

4.