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医院财务管理自查自纠报告三篇

医院财务管理自查自纠报告一

背景

在当前医疗体制改革不断深化的背景下，医院面临着日益复杂的经济环境和严格的监管要求。财务管理作为医院管理的核心环节之一，直接关系到医院的生存与发展。为了进一步规范医院财务管理，提高资金使用效率，保障医院财务安全，我院开展了全面的财务管理自查自纠工作。

工作回顾

制度建设：我院建立了较为完善的财务管理制度体系，涵盖了预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等各个方面。制定了详细的财务审批流程和操作规范，明确了各部门和岗位的职责权限。

预算管理：加强了预算编制的科学性和合理性，采用零基预算法，结合医院实际业务需求和发展规划，对各项收支进行了详细的预测和分析。在预算执行过程中，严格按照预算控制支出，定期对预算执行情况进行分析和调整。

收入管理：规范了收费流程，加强了对收费人员的培训和管理，确保收费准确无误。建立了收费票据管理制度，加强了对票据的领用、使用和核销的监督。同时，积极拓展收入渠道，加强与医保部门的沟通协调，提高医保资金的结算效率。

支出管理：严格执行财务审批制度，对各项支出进行了严格的审核和控制。加强了对采购、基建等重大项目的管理，实行了公开招标和政府采购制度，降低了采购成本。同时，加强了对差旅费、会议费等费用的管理，严格控制费用支出标准。

资产管理：建立了固定资产管理制度，加强了对固定资产的购置、验收、使用、维护和处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。同时，加强了对流动资产的管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

成绩亮点

预算执行率提高：通过加强预算管理，我院预算执行率得到了显著提高。今年上半年，预算执行率达到了[X]%，较去年同期提高了[X]个百分点。

收入稳步增长：在规范收费流程和拓展收入渠道的基础上，我院收入实现了稳步增长。今年上半年，医院总收入达到了[X]万元，较去年同期增长了[X]%。

成本控制有效：通过加强支出管理和成本控制，我院成本费用得到了有效控制。今年上半年，医院总成本较去年同期下降了[X]%，其中药品成本下降了[X]%。

资产管理规范：通过建立健全固定资产管理制度和加强资产清查盘点，我院资产管理更加规范。固定资产账实相符率达到了[X]%，资产利用率得到了显著提高。

问题分析

预算编制不够精准：在预算编制过程中，由于对业务需求和市场变化的预测不够准确，导致部分预算项目与实际执行情况存在一定偏差。

收入管理存在漏洞：虽然建立了收费票据管理制度，但在实际操作中，仍存在个别收费人员违规操作的现象，如收费不及时、票据管理不善等。

支出审批流程不够优化：目前，我院支出审批流程较为繁琐，涉及多个部门和环节，导致审批效率低下，影响了资金的使用效率。

财务人员素质有待提高：随着医院业务的不断发展和财务管理要求的不断提高，部分财务人员的专业知识和业务能力已不能满足工作需要，需要进一步加强培训和学习。

改进措施

提高预算编制的精准性：加强对业务部门的调研和沟通，充分了解业务需求和市场变化情况，提高预算编制的科学性和合理性。同时，建立预算编制的动态调整机制，根据实际执行情况及时对预算进行调整。

加强收入管理的监督检查：定期对收费人员进行业务培训和职业道德教育，提高收费人员的业务水平和责任意识。加强对收费流程的监督检查，建立健全收费票据管理制度，严格执行票据领用、使用和核销的规定，杜绝违规操作现象的发生。

优化支出审批流程：对支出审批流程进行全面梳理和优化，减少不必要的审批环节，提高审批效率。同时，建立支出审批的限时办结制度，确保资金及时支付。

加强财务人员培训：制定详细的财务人员培训计划，定期组织财务人员参加业务培训和学习交流活动，提高财务人员的专业知识和业务能力。鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提升自身综合素质。

下一步计划

持续完善财务管理制度：根据自查自纠过程中发现的问题，对现有的财务管理制度进行进一步完善和修订，确保制度的科学性、合理性和有效性。

加强财务信息化建设：引入先进的财务管理软件，实现财务数据的集中管理和共享，提高财务管理的信息化水平。同时，加强对财务信息系统的安全管理，确保财务数据的安全可靠。

强化财务风险管理：建立健全财务风险预警机制，对医院的财务风险进行实时监测和预警。加强对重大投资、融资等项目的风险评估和管理，确保医院财务安全。

加强与外部机构的沟通协调：积极与财政、税务、医保等部门沟通协调，争取政策支持和资金扶持。同时，加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。

案例分析

在本次自查自纠过程中，我们发现了一个关于药品采购的案例。某科室在采购一批药品时，未按照规定的采购流程进行操作，而是直接与供应商签订了采购合同。经过调查发现，该科室负责人为了图方便，绕过了医院的采购部门和财务部门，导致采购价格高