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留抵退税测试题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税留抵退税政策中，哪些企业可以申请退税？()

A.所有增值税一般纳税人

B.小型微利企业

C.纳税人购进固定资产的

D.纳税人出口货物的

2.以下哪项不属于增值税留抵退税的必要条件？()

A.纳税人已按规定申报并缴纳增值税

B.纳税人当期应纳税额为负数

C.纳税人当期进项税额大于销项税额

D.纳税人当期销项税额大于进项税额

3.增值税留抵退税的申请程序是怎样的？()

A.纳税人自行计算留抵税额，向税务机关提出退税申请

B.税务机关根据纳税人提供的信息自动计算留抵税额，并通知纳税人

C.纳税人向税务机关提供发票、凭证等资料，税务机关审核后决定是否退税

D.纳税人通过电子税务局提交退税申请，税务机关审核后直接退税

4.留抵退税的退税期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

5.增值税留抵退税的退税金额如何确定？()

A.以纳税人当期销项税额减去进项税额后的余额为准

B.以纳税人当期进项税额减去销项税额后的余额为准

C.以纳税人当期应纳税额减去已缴纳的税款后的余额为准

D.以纳税人当期实际可抵扣的进项税额为准

6.以下哪种情况不得申请增值税留抵退税？()

A.纳税人因出口货物而形成的留抵税额

B.纳税人因购进固定资产而形成的留抵税额

C.纳税人因免税项目而形成的留抵税额

D.纳税人因销售货物而形成的留抵税额

7.增值税留抵退税的申请材料包括哪些？()

A.纳税人身份证明

B.增值税纳税申报表

C.税收完税凭证

D.以上都是

8.增值税留抵退税的退税方式有哪些？()

A.银行转账

B.现金支付

C.纳税人账户划付

D.以上都是

9.以下哪种情况会导致增值税留抵退税被中止？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人提供的退税资料不真实

C.纳税人因违规行为被税务机关处罚

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税留抵退税的适用范围？()

A.增值税一般纳税人

B.小型微利企业

C.纳税人购进固定资产的

D.纳税人出口货物的

E.纳税人进口货物的

11.增值税留抵退税的申请需要准备哪些材料？()

A.纳税人身份证明

B.增值税纳税申报表

C.税收完税凭证

D.纳税人营业执照

E.退税申请表

12.增值税留抵退税政策对哪些行为进行限制？()

A.纳税人虚开增值税专用发票

B.纳税人将已抵扣的进项税额转出

C.纳税人因违规行为被税务机关处罚

D.纳税人未按规定申报纳税

E.纳税人使用过期发票

13.以下哪些是影响增值税留抵退税金额的因素？()

A.纳税人当期销项税额

B.纳税人当期进项税额

C.纳税人已抵扣的进项税额

D.纳税人当期应纳税额

E.纳税人当期留抵税额

14.增值税留抵退税的审核流程包括哪些环节？()

A.纳税人提交退税申请

B.税务机关受理申请

C.税务机关审核材料

D.税务机关实地核查

E.税务机关审批退税

三、填空题(共5题)

15.增值税留抵退税是指纳税人因应纳税额小于零而形成的__。

16.增值税一般纳税人申请留抵退税时，应向主管税务机关报送的资料包括__。

17.增值税留抵退税的审批期限为__。

18.增值税留抵退税的退税方式主要是通过__进行。

19.根据增值税留抵退税政策，以下哪项行为会导致退税申请被中止？__。

四、判断题(共5题)

20.增值税留抵退税只适用于出口企业。()

A.正确B.错误

21.纳税人购进固定资产所形成的增值税进项税额，可以用于留抵退税。()

A.正确B.错误

22.增值税留抵退税申请后，纳税人需要等待税务机关的审核结果，期间不得自行使用留抵税额。()

A.正确B.错误

23.增值税留抵退税的退税金额等于纳税人当期销项税额。()

A.正确B.错误

24.增值税留抵退税的退税期限为30天。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税留抵退税？

26.问：增值税留抵退税的申请条件有哪些？

27.问：增值税留抵退税的审核流程是怎样的？

28.问：增值税留抵退税的退税金额是如何计算的？

29.问：增值税留抵退税政策