2025年国家公务员考试《税务系统专业科目》专项卷.docx

2025年国家公务员考试《税务系统专业科目》专项卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.根据我国《税收征收管理法》，下列各项中，不属于税务机关职权的是（）。

A.税务登记管理

B.税款征收管理

C.税务检查

D.制定税收政策

2.企业所得税的纳税年度，自公历（）起，至（）止。

A.1月1日12月31日

B.3月1日2月28日

C.4月1日3月31日

D.7月1日6月30日

3.个体工商户的生产经营所得，适用（）税率。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.统一税率

4.下列各项中，不属于个人所得税居民个人的是（）。

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内居住累计满90天的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内居住累计满183天的个人

D.在中国境内无住所的个人，但从中国境内企业或者机构取得工资、薪金所得

5.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处（）以下的罚款。

A.2000元

B.5000元

C.1万元

D.2万元

6.纳税人办理税务登记后，发生变更名称的，应当自工商登记变更之日起（）日内，向税务机关办理变更登记。

A.10

B.15

C.30

D.60

7.税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金，同时强制执行。

A.正确

B.错误

8.税务检查的形式主要包括（）。

A.调账检查、现场检查、专项检查、税务稽查

B.询问调查、现场检查、调取资料、税务稽查

C.专项检查、税务稽查、税务审计、税务评估

D.案头审核、现场检查、调取资料、询问调查

9.税务机关对纳税人欠缴税款，依法采取强制执行措施时，可以采取的措施不包括（）。

A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款

B.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

C.限制其出境

D.通知其所在单位扣发其工资

10.下列各项中，不属于税务代理业务的是（）。

A.税务咨询

B.税务登记代理

C.纳税申报代理

D.税务筹划代理

11.纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定设置账簿的，应当根据账簿记录正确计算（）。

A.应纳税款

B.应纳税额

C.滞纳金

D.罚款

12.税务机关发现纳税人有逃避纳税义务行为时，可以采取的措施不包括（）。

A.税务检查

B.税收保全措施

C.税收强制执行措施

D.要求纳税人提供纳税担保

13.下列各项中，不属于税收保全措施的是（）。

A.书面通知纳税人开户银行冻结其存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款

D.责令纳税人提供纳税担保

14.企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.33%

15.个人所得税的税率，根据所得项目的不同，分别确定，其中工资、薪金所得，适用（）税率。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.统一税率

16.纳税人、扣缴义务人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证、完税凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处（）以下的罚款。

A.2000元

B.5000元

C.1万元

D.2万元

17.税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。

A.正确

B.错误

18.下列各项中，不属于纳税服务的内容的是（）。

A.税收政策宣传

B.税务咨询

C.纳税申报辅导

D.税收犯罪打击

19.纳税人申请延期缴纳税款的，应当在缴纳期限前提出申请，并经（）批准。

A.税务机关

B.上一级税务机关

C.县以上税务机关

D.