注税考试大纲《税法二》第三章：土地增值税.docxVIP

注税考试大纲《税法二》第三章：土地增值税

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.国有土地使用权出让所取得的收入

B.土地使用权转让所取得的收入

C.房地产开发企业销售新建房取得的收入

D.个人出售自有住房取得的收入

2.下列哪种情况不属于土地增值税的扣除项目？()

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建设工程成本

C.房地产开发费用

D.土地增值税税款

3.土地增值税的计税依据是？()

A.土地增值额

B.土地转让价格

C.土地开发成本

D.房屋销售价格

4.土地增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权转让人

C.房地产开发企业

D.房屋购买人

6.下列哪项不属于土地增值税的扣除项目？()

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建设工程成本

C.房地产开发费用

D.土地增值税税款

7.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让、土地使用权转让、房屋销售

B.土地使用权出让、土地使用权转让、房地产开发企业销售新建房

C.土地使用权转让、房屋销售、房地产开发企业销售新建房

D.土地使用权出让、土地使用权转让、房地产开发企业销售新建房及配套设施

8.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地转让价格

B.土地增值额

C.土地开发成本

D.房屋销售价格

9.土地增值税的税率是如何确定的？()

A.根据土地增值额确定

B.根据土地转让价格确定

C.根据土地开发成本确定

D.根据房屋销售价格确定

10.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权转让人

C.房地产开发企业

D.房屋购买人

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的计税依据中，以下哪些属于扣除项目？()

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建设工程成本

C.房地产开发费用

D.与转让房地产有关的税金

E.规定的加计扣除金额

12.以下哪些行为可能被认定为土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房地产开发企业销售新建房

D.个人出售自有住房

E.土地使用权出租

13.土地增值税的税率确定时，以下哪些因素可能影响税率？()

A.土地增值额占扣除项目金额的比例

B.房地产市场的供需情况

C.土地增值的相对程度

D.政府的财政需要

E.土地增值的时间因素

14.土地增值税的征收过程中，以下哪些属于税务机关的职责？()

A.确定土地增值税的征税范围

B.计算土地增值税的应纳税额

C.审核纳税人申报的土地增值税资料

D.收取土地增值税税款

E.向纳税人提供税收咨询服务

15.以下哪些情形下，纳税人可能申请延期申报土地增值税？()

A.纳税人因特殊情况无法按时办理申报

B.纳税人需要提供更多的税务资料进行审核

C.税务机关要求纳税人提供额外信息

D.纳税人认为税务机关的征税决定有误

E.纳税人因自身原因无法按时办理申报

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的征税范围主要包括土地使用权出让、土地使用权转让和______。

17.土地增值税的计税依据为______减去法定扣除项目金额后的余额。

18.土地增值税的税率分为______级超额累进税率，税率从30%至60%不等。

19.土地增值税的纳税人是______。

20.土地增值税的扣除项目中，______是指房地产开发企业在土地开发过程中发生的各项费用。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权出让。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.个人出售自有住房取得的收入不属于土地增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的计税依据仅包括纳税人转让房地产所取得的收入。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税人是房地产的开发企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是土地增值税？

27.问：土地增值税的纳税人和征税范围具体包括哪些？

2