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2025-11-28 发布于山东
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2025年退税减税测试题目及答案.doc

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2025年退税减税测试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据最新税收政策，企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以享受的加计扣除比例是：

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

答案：D

2.个人所得税法规定，居民个人年度综合所得中，工资薪金所得的免税额为：

A.3万元

B.6万元

C.12万元

D.18万元

答案：C

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除：

A.生产设备的折旧费用

B.职工工资

C.转让无形资产的收益

D.非广告性质的赞助支出

答案：C

4.根据最新政策，小微企业在符合条件的情况下，可以享受的增值税减免税政策是：

A.按适用税率征收

B.按简易计税方法征收

C.按零税率征收

D.免征增值税

答案：D

5.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪项不属于费用扣除范围：

A.办公费

B.差旅费

C.职工福利费

D.股票期权费用

答案：D

6.个人所得税法规定，个体工商户的生产经营所得，适用税率是：

A.5%

B.10%

C.20%

D.35%

答案：D

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以全额扣除：

A.资产租赁费

B.资产购置费

C.资产折旧费

D.资产转让损失

答案：D

8.根据最新政策，企业发生的安全生产费用，在计算应纳税所得额时，可以享受的税前扣除比例是：

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：C

9.个人所得税法规定，劳务报酬所得的应纳税所得额计算方法是：

A.劳务报酬收入×（1-20%）×20%

B.劳务报酬收入×（1-30%）×30%

C.劳务报酬收入×（1-50%）×40%

D.劳务报酬收入×（1-70%）×50%

答案：A

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项收入不征税：

A.股息所得

B.利息所得

C.转让股权所得

D.资产租赁所得

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除：

A.工资薪金

B.办公费

C.差旅费

D.职工福利费

答案：ABCD

2.个人所得税法规定，居民个人年度综合所得中，包括哪些收入：

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.劳务报酬所得

D.股息红利所得

答案：ABCD

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出不得扣除：

A.非广告性质的赞助支出

B.资产购置费

C.股票期权费用

D.资产租赁费

答案：BC

4.根据最新政策，小微企业在符合条件的情况下，可以享受的增值税减免税政策包括：

A.按适用税率征收

B.按简易计税方法征收

C.按零税率征收

D.免征增值税

答案：BCD

5.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括哪些：

A.办公费

B.差旅费

C.职工福利费

D.资产租赁费

答案：ABCD

6.个人所得税法规定，个体工商户的生产经营所得，适用税率包括：

A.5%

B.10%

C.20%

D.35%

答案：ABCD

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以全额扣除：

A.资产租赁费

B.资产购置费

C.资产折旧费

D.资产转让损失

答案：CD

8.根据最新政策，企业发生的安全生产费用，在计算应纳税所得额时，可以享受的税前扣除比例包括：

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：ABCD

9.个人所得税法规定，劳务报酬所得的应纳税所得额计算方法包括：

A.劳务报酬收入×（1-20%）×20%

B.劳务报酬收入×（1-30%）×30%

C.劳务报酬收入×（1-50%）×40%

D.劳务报酬收入×（1-70%）×50%

答案：AB

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入不征税：

A.股息所得

B.利息所得

C.转让股权所得

D.资产租赁所得

答案：CD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以享受的加计扣除比例是100%。

答案：错误

2.个人所得税法规定，居民个人年度综合所得中，工资薪金所得的免税额为12万元。

答案：正确

3.企业在计算应纳税所得额时，转让无形资产的收益不得扣除。

答案：正确

4.根据最新政策，小微企业在符合条件的情况下，可以享受的增值税减免税政策是免征增值税。

答案：正确

5.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，职工福利费不属于费用扣除范围。

答案：错误

6.个人所得税法规定，个体工商户的生产经营所得，适用税率是35%。

答案：正确

7.企业在计算应纳税所得额时，资产购置费可以全额扣除。

答案：错误

8.根据最新政策，企业发

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