财务出纳岗位管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务出纳岗位工作流程，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及公司相关规章制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务出纳岗位工作人员。

第三条财务出纳岗位工作人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及本制度的规定，确保财务工作的合法性、合规性和安全性。

第二章岗位职责

第四条财务出纳岗位的主要职责如下：

1.负责现金、银行存款、票据等日常收支业务；

2.负责登记现金日记账、银行存款日记账，确保账实相符；

3.负责办理现金收付、转账、汇款等业务；

4.负责保管公司财务印章、空白支票、银行预留印鉴等；

5.负责核对银行对账单，及时处理未达账项；

6.负责编制和审核现金流量表、银行存款余额调节表；

7.负责办理报销、付款手续，确保资金使用合规；

8.负责配合审计、税务等部门的检查工作；

9.完成上级领导交办的其他工作任务。

第五条财务出纳岗位工作人员应具备以下素质：

1.具有良好的职业道德和敬业精神；

2.熟悉国家财经法律法规及公司规章制度；

3.具备较强的责任心、保密意识和风险防范意识；

4.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神；

5.具备一定的财务软件操作能力。

第三章工作流程

第六条财务出纳岗位工作流程如下：

1.接到付款申请单后，审核申请单的真实性、合规性；

2.根据审核结果，办理付款手续，确保资金安全；

3.收到现金或银行汇款后，及时登记现金日记账、银行存款日记账；

4.每日下班前，核对现金日记账、银行存款日记账与实际现金、银行存款余额；

5.每月与银行对账，编制银行存款余额调节表；

6.每年进行一次全面盘点，确保账实相符；

7.及时向财务主管汇报工作情况。

第四章管理与监督

第七条财务出纳岗位管理人员应定期对财务出纳工作进行监督检查，确保以下事项：

1.财务出纳人员是否具备相应资质；

2.财务出纳工作流程是否规范；

3.财务出纳人员是否遵守职业道德和保密制度；

4.财务出纳工作是否存在违规操作；

5.财务出纳工作是否存在安全隐患。

第八条财务出纳岗位工作人员违反本制度规定的，公司将按照以下规定进行处理：

1.轻微违规，给予口头警告或书面警告；

2.一般违规，给予罚款、停职或降职等处分；

3.严重违规，给予解聘或移交司法机关处理。

第五章附则

第九条本制度由公司财务部负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

财务出纳岗位管理制度（完）

注：以上内容为财务出纳岗位管理制度的基本框架，具体内容可根据公司实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为加强财务出纳岗位管理，规范财务工作流程，确保公司资金安全，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务出纳岗位工作人员。

第三条财务出纳岗位工作人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及本制度，确保财务工作的规范、准确、及时。

第二章职责与权限

第四条财务出纳岗位的主要职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付、保管及核算工作；

2.负责编制和审核银行存款日记账、现金日记账，确保账目清晰、准确；

3.负责编制和审核支付凭证，确保支付凭证的合法、合规；

4.负责办理银行结算业务，确保银行账户资金安全；

5.负责编制和审核财务报表，为管理层提供决策依据；

6.负责保管财务印章、票据、凭证等财务文件；

7.完成领导交办的其他工作。

第五条财务出纳岗位的权限：

1.对公司现金、银行存款的收付、保管及核算工作进行监督；

2.对支付凭证的合法、合规性进行审核；

3.对银行结算业务进行办理；

4.对财务报表的编制和审核提出意见和建议；

5.对违反财务规定的行为提出纠正意见。

第三章工作流程

第六条现金收付流程：

1.收款人填写收款凭证，注明收款金额、用途等信息；

2.出纳人员审核收款凭证，确认无误后，收取现金；

3.出纳人员开具收据，并将收据联交给收款人；

4.出纳人员将收款凭证及收据联存档。

第七条银行存款收付流程：

1.出纳人员根据收款凭证，办理银行存款收款业务；

2.出纳人员根据付款凭证，办理银行存款付款业务；

3.出纳人员定期核对银行对账单，确保银行存款余额准确；

4.出纳人员将银行存款日记账与银行对账单进行核对，确保账目一致。

第八条支付凭证审核流程：

1.出纳人员收到支付凭证，进行初步审核；

2.财务主管或授权人进行复核；

3.出纳人员根据审核意见，办理支付业务；

4.出纳人员将支付凭证及附件存档。

第九条银行结算业务办理流程：

1.出纳人员