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2025年公司内部控制评价报告

一、引言

本报告旨在根据国家相关法律法规、监管要求以及公司内部管理制度，对本公司2025年度内部控制的设计与运行有效性进行全面评价。通过客观评估，总结经验，识别不足，持续优化内部控制体系，以保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。本评价报告的编制遵循了审慎性、重要性及客观性原则，力求真实反映公司内部控制的实际状况。

二、公司概况

本公司（以下简称“公司”）是一家致力于[此处可简述核心业务领域，例如：高端装备制造与服务]的企业，经过多年发展，已在行业内建立了一定的市场地位和品牌影响力。公司秉持[此处可简述核心价值观或经营理念，例如：创新驱动、诚信为本]的理念，不断完善治理结构，提升管理水平。截至2025年末，公司组织架构清晰，业务流程日趋规范，为内部控制的有效实施奠定了坚实基础。

三、内部控制评价范围与依据

（一）评价范围

本年度内部控制评价范围涵盖公司及所属各业务单元、职能部门。评价重点包括与财务报告相关的内部控制，同时兼顾对公司经营管理效率、合法合规性及战略目标实现具有重要影响的其他控制领域，涉及战略规划、采购管理、生产运营、销售与收款、资产管理、资金管理、人力资源、信息系统、研发创新等主要业务流程和管理环节。评价范围的确定综合考虑了公司业务规模、组织结构、风险水平以及以往评价经验等因素。

（二）评价依据

本次内部控制评价主要依据包括但不限于：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等国家法律法规和监管规定，以及公司《内部控制手册》、各项专项管理制度、业务流程文件等内部规章制度。

四、内部控制评价程序与方法

为确保评价工作的系统性和有效性，公司内部控制评价工作按照以下程序展开：

1.计划与准备阶段：制定详细的评价工作方案，明确评价目的、范围、方法、时间安排及人员分工，组织评价人员进行专业培训。

2.实施与测试阶段：评价人员通过访谈、查阅文件资料、实地观察、穿行测试、抽样检查等方法，对内部控制设计的合理性和运行的有效性进行测试。重点关注关键控制节点的执行情况，并对控制偏差进行记录与分析。

3.缺陷识别与认定阶段：根据测试结果，对照内部控制缺陷的认定标准，识别潜在的控制缺陷，并从缺陷的性质、影响程度等方面进行综合研判，确定缺陷等级。

4.报告与整改阶段：汇总评价结果，撰写内部控制评价报告初稿，征求相关部门意见后进行修改完善。针对评价过程中发现的内部控制缺陷，明确责任部门和整改时限，跟踪整改进度，确保整改到位。

评价过程中，我们注重将定性分析与定量评估相结合，确保评价结论的客观公正。

五、内部控制有效性评估

（一）控制环境

公司致力于营造良好的控制环境，为内部控制的有效运行提供支撑。公司治理架构持续优化，股东大会、董事会、监事会及经理层的权责边界清晰，运作规范。董事会下设的审计委员会等专门委员会能够有效履行其职责，对公司内部控制和风险管理进行监督与指导。公司重视企业文化建设，倡导合规经营、勤勉尽责的价值观，并通过常态化的培训与宣导，强化员工的内控意识和风险观念。人力资源政策较为完善，在员工招聘、培训、绩效考核、薪酬激励等方面形成了一套行之有效的管理机制，为公司发展提供了人力资源保障。

（二）风险评估

公司建立了常态化的风险辨识与评估机制，针对战略规划、市场拓展、运营管理、财务状况、合规经营等关键领域，定期组织专项风险评估，识别潜在风险因素。通过对风险发生的可能性及影响程度进行分析，确定风险等级，并据此制定和实施相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等，力求将风险控制在可承受范围之内。本年度，公司重点关注了[可提及1-2个具体风险领域，如：市场竞争加剧风险、供应链稳定性风险等]，并采取了针对性措施。

（三）控制活动

公司围绕主要业务流程和关键控制点，设计并实施了一系列控制活动，以确保经营管理目标的实现。

*业务流程控制：各主要业务流程均制定了标准化的操作规范，明确了各环节的职责分工和审批权限。例如，在采购管理环节，实行供应商准入、询比价、采购审批、合同管理、验收入库、付款结算等环节的闭环控制；在销售与收款环节，对客户信用评估、订单审核、发货控制、收款跟踪等进行了有效管理。

*授权审批控制：建立了清晰的授权体系，明确了各级管理人员及员工的授权范围和审批权限，确保各项经济业务的发生均经过适当的授权与审批。

*财产保护控制：对货币资金、存货、固定资产等重要资产，采取了限制接触、定期盘点、账实核对等措施，保障资产的安全与完整。

*预算控制：推行全面预算管理，将公司战略目标分解为具体的预算指标，对预算的编制、执行、分析和考核进行全过程控