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2026年印刷公司现金收支内部控制管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司现金收支管理，防范现金挪用、侵占、错报等风险，确保现金资产安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》及公司印刷生产经营实际（含客户货款收取、油墨/纸张采购付款、费用报销等），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有现金收支活动，包括现金收入（客户零星货款、废品变卖收入、押金收回等）、现金支出（原料采购小额付款、费用报销、工资零星发放等），涉及财务部、销售部、采购部、行政部等相关部门及现金经办人员（出纳、收款员、付款申请人）。

第三条核心原