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妇女儿童医院内部控制评价与监督制度（试行版）

第一章内部控制评价与监督概述

第一条内部控制评价与监督是指由医院内控监督检查机构对内部控制的建立和实施的有效性进行内部监督检查和自我评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。

第二条通过对内部控制的建立与实施的有效性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的风险及问题，提出改进建议并督促落实整改，一方面可以对经济活动的风险进行防范和管控；另一方面有利于持续地完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。

第三条内部控制监督联合小组是由内部控制领导小组指定的监督部门，小组成员由内部控制监督牵头机构与内部控制领导小组及下设的工作小组人