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国家开放大学《税收基础》形考任务2试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.从事货物生产、销售的企业和个体工商户

B.从事货物进口的单位和个人

C.从事提供加工、修理、修配劳务的单位和个人

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人是哪些单位？()

A.在中国境内注册的企业和其他组织

B.在中国境内注册的个人

C.在中国境内注册的机关、团体、部队、学校

D.以上都是

3.个人所得税的纳税人是哪些个人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

C.在中国境内无住所而不在中国境内居住或者无住所而在中国境内居住不满一百八十三天的个人

D.以上都是

4.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税费用

6.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.增值税的纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵扣

C.税收延期缴纳

D.以上都是

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

9.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.代扣代缴

D.以上都是

10.以下哪个不是增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.提供咨询服务

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供咨询服务

12.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？()

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.生产经营费用

D.利息支出

E.罚款

13.个人所得税的税率类型包括哪些？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.综合所得税率

D.固定税率

E.递减税率

14.以下哪些属于增值税的税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵扣

C.税收延期缴纳

D.税收加征

E.税收优惠贷款

15.以下哪些属于个人所得税的征收方式？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.代扣代缴

D.税务代理

E.税收筹划

三、填空题(共5题)

16.增值税是一种以商品在流转过程中增值额为征税对象的税种。

17.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税的纳税人取得工资、薪金所得的，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

19.增值税的税率分为三档，即17%、13%和9%。

20.个人所得税的征收方式包括源泉扣缴、自行申报和代扣代缴。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照企业收入全额征税的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业实现的利润总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人取得利息所得，应缴纳20%的税率。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以享受免税、减税、出口退税等优惠政策。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限是每个季度终了后的一个月内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，它的主要特点是什么？

27.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，哪些收入属于免税收入？

28.个人所得税的纳税人如何计算应纳税所得额？

29.什么是增值税的简易计税方法，适用于哪些纳税人？

30.企业所得税的纳税年度是如何确定的？

国家开放大学《税收基础》形考任务2试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括从事货物生产、销售的企业和个体工商户，从事货物进口的单位和个人，以及从事提供加工、修理、修配劳务的单位和个人。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是依照中国法