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2025年综合类-助理理财规划师专业能力-第六章退休养老规划历年真题摘选带答案(5卷)

2025年综合类-助理理财规划师专业能力-第六章退休养老规划历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】根据我国养老金三支柱体系，第三支柱主要指什么？

【选项】A.社会基本养老保险

B.单位补充养老保险

C.个人养老金账户

D.政府专项养老基金

【参考答案】C

【详细解析】我国养老金三支柱体系包括第一支柱（社会基本养老保险）、第二支柱（企业年金和职业年金等补充养老保险）和第三支柱（个人养老金账户）。第三支柱由个人自愿参与，通过税收优惠等政策鼓励储蓄养老，正确选项为C。

【题干2】个人养老金账户的税收优惠中，缴费环节的优惠比例上限是多少？

【选项】A.12%

B.20%

C.24%

D.36%

【参考答案】A

【详细解析】个人养老金缴费环节的税收优惠上限为应纳税所得额的12%，超过部分不可税前扣除。选项A正确，其他选项均超出政策规定。

【题干3】企业年金中，缴费主体主要分为哪两种类型？

【选项】A.个人缴费和企业缴费

B.单位缴费和政府补贴

C.个人缴费和职业年金

D.企业缴费和财政补贴

【参考答案】A

【详细解析】企业年金缴费主体包括企业和职工个人，其中企业缴费部分可享受企业所得税税前扣除优惠，个人缴费需符合税优政策。选项A正确，其他选项混淆了不同养老计划的参与主体。

【题干4】基本养老保险待遇由哪两部分构成？

【选项】A.基础养老金和个人账户养老金

B.基础养老金和职业年金

C.个人账户养老金和财政补贴

D.社会统筹和个人缴费

【参考答案】A

【详细解析】基本养老保险待遇由基础养老金（社会统筹）和个人账户养老金（个人缴费积累）两部分组成，正确选项为A。选项B中的职业年金属于第二支柱，与基本养老保险无关。

【题干5】我国养老金调整机制中，“挂钩调整”主要指与什么指标挂钩？

【选项】A.职工平均工资

B.通货膨胀率

C.财政补贴力度

D.养老金缴费年限

【参考答案】A

【详细解析】养老金调整机制中的“挂钩调整”通常与当地职工月平均工资增长水平挂钩，体现社会经济发展水平对养老金的影响。选项A正确，其他选项为干扰项。

【题干6】个人养老金投资产品中，风险等级由高到低排序正确的是？

【选项】A.银行理财-基金-保险

B.保险-基金-银行理财

C.基金-银行理财-保险

D.银行理财-保险-基金

【参考答案】A

【详细解析】个人养老金投资产品风险等级排序为：银行理财（R2级）基金（R3-R5级）保险（R1-R3级）。选项A正确，其他选项顺序错误。

【题干7】退休养老规划中，应对长寿风险的工具不包括以下哪项？

【选项】A.长期护理保险

B.养老目标日期基金

C.财政部专项养老债券

D.反向抵押贷款

【参考答案】B

【详细解析】养老目标日期基金主要根据投资者年龄调整资产配置，而非直接应对长寿风险。应对长寿风险的工具包括长期护理保险、反向抵押贷款和财政专项养老债券，正确选项为B。

【题干8】根据《个人养老金实施办法》，个人养老金账户的封闭期最长不超过多少年？

【选项】A.5年

B.10年

C.15年

D.20年

【参考答案】A

【详细解析】个人养老金账户实行封闭管理，闭户年限最长不超过5年，5年内可提前开闭户但需符合规定条件。选项A正确，其他选项超出政策限制。

【题干9】企业年金中，职业年金由哪两类单位共同缴费？

【选项】A.国有企业和国有银行

B.国有企业和国有事业单位

C.所有企业类型和事业单位

D.国有企业和非国有企业

【参考答案】B

【详细解析】职业年金仅针对国有企业及其职工，由单位缴费部分按工资总额的8%缴纳，正确选项为B。其他选项包含非目标群体，不符合政策规定。

【题干10】个人养老金账户领取环节的税收优惠中，免征额是多少？

【选项】A.每年1万元

B.每年2万元

C.每年3万元

D.每年5万元

【参考答案】B

【详细解析】个人养老金账户领取环节的税收优惠免征额为每年2万元（含税），超过部分按3%税率缴纳个税。选项B正确，其他选项免征额设置不符合现行政策。

【题干11】退休养老规划中，如何评估养老目标资产配置的合理性？

【选项】A.仅考虑预期收益率

B.综合风险承受能力、退休年龄、替代率

C.仅比较历史收益率

D.依赖政府补贴力度

【参考答案】B

【详细解析】养老目标