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星际控股集团公布-01-01实施-01-01公布办事处资金管理

星际控股集团公布

-01-01实施

-01-01公布

办事处资金管理制度

Q/SKJT202-38-

Q/SK

星际控股集团管理标准

办事处资金管理制度

范围

本制度适适用于星际控股集团各销售办事处或各销售分企业；

本制度要求了集团企业所辖各销售办事处或各销售分企业资金管理相关要求。

规范性引用文件

GB/T15498-《企业标准体系管理标准和工作标准体系》中7.2.4条款

Q/SKJT201-01-《企业标准编号方法》

Q/SKJT201-02-《企业管理标准编写措施》

术语

收支两条线

是指办事处取得收入和发生支出脱钩一个资金管理模式。在收入方面，全部收入款项统一汇缴到企业指定收款账户，办事处不得私自提取或转账；在支出方面，常规费用实施备用金制，临时大额支出实施申请即付制，定时支出实施定时支付制。

职责和权限

销售财务管理专题小组负责制订和修订本制度，并负责本制度实施和落实；

办事处会计负责日常现金收款及缴存及办事处备用金管理等；销售财务主管负责对办事处资金管理审核审批等；企业出纳负责办事处支出支付；

财务审计部长或实施副总裁负责办事处支出审批；

办事处全体人员负责根据本制度要求实施。

管理内容、方法和要求

收入管理

收入模式

办事处全部收入款项，必需按要求直接汇缴入指定账户，办事处任何人员不得经过任何非指定账户进行中转，更不得将收款账户中款项私自提取或转账。

收款账户

办事处只好使用以下收款账户，特殊情况需增设，须报销售财务审批立案，办事处全部收入款必需汇缴入以下指定账户。具体收款账户设置及账户功效以下：

序号

账户名称

账户功效

收款范围

1

星际集团企业基础户

用于以集团名义开票款项收取

集团开票货款

2

星际科技企业基础户

用于以科技名义开票款项收取

科技开票货款

3

原销售分企业基础户

用于以分企业名义开票款项收取

分企业开票货款

4

办事处现金收款账户

用于现金货款缴存和收取

零星或现金货款

现金收款

5.1.3.1现金定义

本处现金指狭义现金概念，即库存现金，指办事处日常收到现金现金。

5.1.3.2现金收款范围

用户直接到办事处以现金方法购货、维修或支付欠款现金；

用户要求以现金方法支付，由会计或委托她人去用户处收取现金。

5.1.3.3会计现金收款

用户上门缴付现金，由会计直接收取，其它任何人不得参与收取。遇会计不妥班，由会计提前授权办事处人员代收。其它任何人参与收现或未经授权收现，视为私自收现。

5.1.3.4委托现金收款

需到用户处现金收取欠款及送货收现，可由会计委托她人代收，但须办委托手续，即由会计开据《现金收款委托函》，存根联会计留存，委托联交受托人办理收现。未提前办委托手续，视为私自收现。收款后，须提请用户在委托联上签字确定，回办事处后立即将交予会计。

5.1.3.5收现缴款时限

会计收到现金款项，须当日下班前存入办事处现金收款账户；

受托收取现金，受托人收现当日下班前可回办事处，受托人可回办事处向会计缴款，亦可直接存入办事处现金收款账户（存款手续费可报销）；

受托收取现金，受托人收现当日下班前不能回办事处，须当日在当地存入办事处现金收款账户（存款手续费可报销）。

5.1.3.6暂无驻点会计销售片区现金收款要求

用户上门付现和送货收现，由经办人代收，并于当日存入办事处现金收款账户；需到用户处现金收取欠款，由所属办事处会计提前一次性办好委托手续，实际代收时以短信通知会计（未立即通知，视为私自收现），收款后按上述缴款时限缴款。

5.1.3.7现金收款电话回访

对委托现金收款，会计应对委托收款进行电话回访，以核查用户付现时间、金额等信息。同时，会计也应不定时对欠款用户欠款金额进行电话核查。

5.1.3.8维修收现要求

维修人员维修收现，以《售后服务确定单》为代收凭据，缴款时限参考上述要求实施，遇金额较小（元以下），可回办事处后交会计。

银行收款

办事处应尽可能要求用户以汇款方法支付欠款。依用户付款类别，由会计负责将办事处对应收款账户资料以书面形式通知用户，并提请用户根据约定时限支付货款或服务费用。

承兑收款

5.1.5.1标准要求

标准上只接收银行承兑汇票，不接收商业承兑汇票。同时，尽可能避免接收单张票面金额大于20万承兑汇票，尽可能收取到期日较近汇票。特殊情况，须事先向财务部长请示。

5.1.5.2承兑收款范围

仅限于协议或协议中有明确约定能够承兑付款用户。特殊情况，须事先向财务部长请示。

5.1.5.3承兑汇票格式要求

真实。需验证承兑票据真假，除了看票据表面外，还可向出票银行查证等；

完整。看票据上有没有掉角等缺损，有没有墨水等痕迹；

要素齐全。票据要素是否齐全，机打或手写均可，但不能有二分之一手