出纳核算报表-模板.xlsVIP

银行余额调节表

报销单2

报销单

费用明细

现金日报

现金收支日报表

月日

昨日结余

其中

白条

本日收入

本日支出

本日结余

收支内容

项目

份数

金额

银行取款

银行存款

营业收入

费用报销

个人还款

个人借款

填表人：

费用明细表

单位：

日期：

项目

本月数

累计数

备注

管理费用

工资

水电费

邮电费

办公费

招待费

租赁费

差旅费

折旧

税金

其他

经营费用

财务费用

利息支出

手续费

合计

填表人：

差旅费报销单

201年月日（附单张）

姓名

出差事由

摘要

金额

火车票

汽电车票

途中补助

住勤补助

房费

其它车费

其它

附单张

合计

人民币大写

经理签字：

费用报销单

201年月日

经办人

部门

地点

事由

支付方式

费用明细

金额

附单

金额大写：

小写合计：

总经理

签章

负责人

签章

复

核

领款人

银行帐户余额：

企业帐户余额：

银行－企业差额：

加：企业已入帐，银行未入帐项目：

加：银行已入帐，企业未入帐项目：

1、收到甲企业转帐支票一张

1、存款利息

2、收到乙企业转帐支票一张

2、退回支票

3、

减：企业已出帐，银行未出帐项目：

减：银行已出帐，企业未出帐项目：

1、支付货款填开转帐支票一张

1、扣手续费

2、

调整后银行帐户余额：

调整后企业帐户余额：

调整后差额：

银行余额调节表

提示：有黄色底纹的单元格里面有公式，尽量不要修改。

出纳工作流程SOP

核心目标：以“资金安全为核心、流程规范为基础、数据准确为准则”，明确出纳岗位在现金收付、银行结算、票据管理等工作中的操作标准，防范资金风险，保障企业资金流转高效可控，确保账实、账账、账表一致。

一、岗位核心职责与基本原则

（一）核心职责

负责企业现金、银行存款的日常收付及保管，严格执行资金管理规定；

办理银行结算业务（转账、汇款、取现等），及时核对银行账目；

保管空白支票、汇票、财务印章（现金收讫/付讫章等）及有价证券，确保资产安全；

登记现金日记账与银行存款日记账，做到日清月结，定期与会计账核对；

配合会计部门完成账务处理、资金盘点及审计对接工作。

（二）操作基本原则

1.不相容岗位分离原则：出纳不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，严禁一人办理资金收付全过程。

2.授权审批原则：所有资金收付必须依据经审批的合法凭证（如费用报销单、付款申请单），无审批或审批不全的坚决拒绝办理。

3.实时记录原则：每笔资金收付后立即登记日记账，做到“收付有凭、记账及时”，杜绝拖延或补记。

4.定期核对原则：每日盘点现金，每月核对银行对账单，确保资金账实一致；每周与会计核对日记账与总账余额，确保数据同步。

5.安全保密原则：妥善保管银行账户信息、密码及印章，严禁向无关人员泄露，防范资金被盗或挪用风险。

二、现金业务操作流程

（一）现金收款流程

1.凭证审核（关键节点）：接收业务部门提交的收款凭证（如销售发票记账联、收款收据、客户付款通知单等），核对凭证要素：付款人信息、金额、收款事由清晰，签字审批手续完整（如销售收款需经销售主管审批，其他收款需经对应部门负责人审批）。

2.若为现金销售，需核对发票金额与实际收款金额一致，严禁无票收款或收款后漏开发票。

3.现金清点与验证：当面清点收款金额，区分纸币面额、硬币数量，使用验钞机验证纸币真伪，避免收取假币。

4.若发现金额与凭证不符，立即与交款人核实，重新确认后再办理收款；若存在假币，当场退回交款人并要求更换。

5.开具收款凭证：根据实际收款金额，开具公司统一的《收款收据》，注明收款日期、付款人、收款事由、金额（大小写一致）、凭证编号，加盖“现金收讫”章及出纳个人名章。

6.《收款收据》一式三联，一联交付款人作为收款凭证，一联留存出纳记账，一联次日交会计做账。

7.登记现金日记账：以《收款收据》及相关原始凭证为依据，逐笔登记现金日记账，记录内容包括：日期、凭证编号、摘要、借方金额（收款金额），确保记录清晰、数据准确。

8.登记后在原始凭证上加盖“已记账”戳记，避免重复记账。

9.现金存入保险柜：将当日收取的现金整理后存入保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码定期更换（每季度至少1次），严禁随意存放或告知他人。

10.库存现金不得超过公司规定限额（一般不超过3-5天日常零星开支），超过部分需在当日下班前存入银行，特殊情况需经财务负责人审批。

（二）现金付款流程

1.付款凭证审核（核心风控点）：接收申请人提交