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企业内部控制知识竞赛试题及参考答案(财政部、中注协、国资委、证监会主办)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业内部控制的目标不包括下列哪项？()

A.提高经营效率和效果

B.促进企业实现发展战略

C.确保财务报告的可靠性

D.防范和管控市场风险

2.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制分为哪些要素？()

A.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

B.控制环境、风险评估、控制活动、合规性、内部审计

C.控制环境、风险评估、内部审计、信息与沟通、合规性

D.控制环境、风险评估、合规性、信息与沟通、内部监督

3.内部控制的原则不包括下列哪项？()

A.全面性原则

B.合理性原则

C.相对性原则

D.制衡性原则

4.企业在实施内部控制时，以下哪项不属于内部控制的范畴？()

A.合规性控制

B.信息安全控制

C.人力资源管理控制

D.供应链管理控制

5.内部控制的有效性评价主要包括哪些内容？()

A.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

B.控制环境、合规性、控制活动、信息与沟通、内部审计

C.控制环境、风险评估、内部监督、信息与沟通、合规性

D.控制环境、合规性、风险评估、信息与沟通、内部审计

6.内部控制的目标之一是提高经营效率和效果，以下哪项措施有助于实现这一目标？()

A.加强内部审计

B.优化业务流程

C.强化员工培训

D.提高财务报告的准确性

7.内部控制的主要目的是什么？()

A.防范风险

B.提高盈利能力

C.保障合规性

D.以上都是

8.内部控制的有效性评价应当由谁负责？()

A.内部审计部门

B.外部审计机构

C.管理层

D.独立第三方

9.企业在实施内部控制时，以下哪项措施不属于风险评估的范畴？()

A.建立风险评估框架

B.进行风险识别和分析

C.制定风险应对策略

D.开展内部审计

10.内部控制体系的核心是什么？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是企业内部控制的目标？()

A.防范风险

B.提高经营效率

C.促进合规性

D.增强社会责任

12.内部控制的基本要素包括哪些？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

13.在内部控制中，控制活动包括哪些方面？()

A.操纵风险

B.确认风险

C.预测风险

D.减轻风险

E.监测风险

14.以下哪些因素构成内部控制的控制环境？()

A.企业的组织结构

B.管理层的诚信和道德价值观

C.法律法规的要求

D.内部审计部门的独立性

E.信息系统的安全性

15.在实施内部控制时，以下哪些措施有助于提高信息与沟通的有效性？()

A.确保信息传递的及时性

B.确保信息的准确性

C.确保信息在适当的范围内共享

D.确保信息传递的透明度

E.建立有效的信息反馈机制

三、填空题(共5题)

16.企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和____。

17.内部控制的目标之一是确保财务报告的可靠性，这要求企业必须建立和实施有效的____。

18.在风险评估过程中，企业需要识别和分析与实现控制目标相关的风险，这包括对内部和____风险进行评估。

19.内部控制的有效性评价应当由企业的____负责，以确保评价的独立性和客观性。

20.控制环境是企业内部控制的基础，它包括管理层的诚信和道德价值观、企业的组织结构以及____。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标之一是确保所有业务活动都符合法律法规的要求。()

A.正确B.错误

22.内部控制体系只针对大型企业而言，小型企业无需建立内部控制。()

A.正确B.错误

23.风险评估是内部控制的核心要素，控制活动是风险评估的补充。()

A.正确B.错误

24.内部控制的有效性评价应当由外部审计机构独立进行。()

A.正确B.错误

25.控制环境是内部控制的基础，它直接影响其他内部控制要素的有效性。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述企业内部控制的目标及其重要性。

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