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基于区块链的供应链金融多层级账款拆分流转机制1

基于区块链的供应链金融多层级账款拆分流转机制

基于区块链的供应链金融多层级账款拆分流转机制

摘要

供应链金融是解决中小企业融资难、融资贵问题的重要手段，但传统模式存在信息

不对称、信用传递困难、操作成本高等问题。区块链技术凭借其去中心化、不可篡改、

可追溯的特性，为供应链金融的多层级账款拆分流转提供了新的解决方案。本报告系统

研究了基于区块链的供应链金融多层级账款拆分流转机制，包括技术架构、业务流程、

风险控制及实施路径，并结合实际案例验证其可行性。研究表明，该机制能够有效提升

供应链金融的透明度、降低融资成本、优化资金流转效率，为金融机构和中小企业提供

更高效的金融服务。

关键词：区块链、供应链金融、多层级账款、智能合约、信用传递

1.引言

1.1研究背景

供应链金融作为连接核心企业与中小企业的桥梁，近年来受到政策大力支持。然

而，传统供应链金融模式依赖核心企业信用背书，难以覆盖多层级供应商，导致中小企

业融资困难。区块链技术的引入为解决这一问题提供了新的思路。

1.2研究意义

提升融资效率：区块链技术可实现账款拆分流转的自动化，减少人工干预。

降低信用风险：智能合约确保交易不可篡改，增强信用传递的可靠性。

优化资金流转：多层级账款拆分机制可提高资金利用率，缓解中小企业现金流压

力。

1.3研究目标

本研究旨在构建一个基于区块链的供应链金融多层级账款拆分流转机制，解决传

统模式下的信用传递难题，提升供应链金融的整体效率。

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2.政策与行业环境分析

2.1国家政策支持

近年来，国家多次出台政策支持供应链金融发展，如《关于规范发展供应链金融支

持供应链产业链稳定循环和优化升级的意见》明确提出“推动区块链技术在供应链金融

中的应用”。

2.2行业发展趋势

根据《中国供应链金融行业报告（2023）》，2023年我国供应链金融市场规模已达

15万亿元，预计2025年将突破20万亿元。区块链技术的应用将成为行业升级的关键

驱动力。

2.3技术发展现状

目前，多家金融机构已尝试将区块链应用于供应链金融，如平安银行的“供应链应

收账款多级流转平台”、蚂蚁集团的“蚂蚁链”等。

3.现状与问题诊断

3.1传统供应链金融的局限性

信用传递困难：核心企业信用难以覆盖多层级供应商。

操作成本高：人工审核、纸质合同等导致效率低下。

信息不对称：金融机构难以验证交易真实性。

3.2区块链技术的优势

不可篡改性：确保交易数据真实可靠。

智能合约自动化：减少人工干预，提高效率。

多级信用传递：实现核心企业信用的逐级拆分。

3.3现有案例分析

以某汽车供应链为例，传统模式下，三级供应商融资成本高达12%，而基于区块链

的拆分流转机制可降至8%以下。

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4.理论基础与研究框架

4.1区块链技术原理

分布式账本：所有节点共享交易数据，确保透明性。

共识机制：如PoW、PoS等，确保数据一致性。

智能合约：自动执行交易规则，减少人为干预。

4.2供应链金融理论

信用传递模型：核心企业信用如何逐级拆分。

风险控制机制：如何利用区块链降低违约风险。

4.3研究框架

本研究采用“技术+业务”双轮驱动模式，结合区块链技术与供应链金融业务需求，

构建多层级账款拆分流转机制。

5.技术路线与方法体系

5.1区块链选型

联盟链：适用于供应链金融场景，兼顾效率与隐私。

智能合约开发：采用Solidity或Go语言编写。

5.2数据存储与隐私保护

零知识证明：确保交易隐私不被泄露。

分布式存储：提高数据安全性。

5.3系统架构设计

底层区块链：采用HyperledgerFabric或蚂蚁链。

应用层：开发API接口，对接金融机构。

6.实