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财税知识竞赛题库及答案2025年

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

2.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.应税货物

B.应税劳务

C.税法规定的应税行为

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以享受哪种税收优惠？()

A.税前扣除

B.加计扣除

C.减免税收

D.免税

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.销售额

B.应税销售额

C.年应税销售额

D.税收贡献额

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日

B.每月31日

C.每季度15日

D.每季度31日

7.企业亏损可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.有限额可以

D.有限额不可以

8.增值税专用发票的最低开票限额是多少？()

A.100元

B.500元

C.1000元

D.2000元

9.企业所得税的汇算清缴时间是什么时候？()

A.每年3月31日

B.每年4月30日

C.每年5月31日

D.每年6月30日

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.事业单位

12.以下哪些情形可以享受增值税即征即退政策？()

A.生产企业出口货物

B.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

C.纳税人销售自产的自用设备

D.纳税人销售自产的货物，用于在建工程

13.个人所得税的税率包括哪些？()

A.累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.综合税率

14.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.职工工资及福利费

B.财产保险费

C.利息费用

D.捐赠支出

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过__元。

16.企业所得税的税率为__%，适用于居民企业和非居民企业。

17.个人所得税的税率采用__级超额累进税率，最高税率为__%。

18.增值税专用发票的最低开票限额为__元。

19.企业所得税的亏损可以在以后年度结转弥补，但结转年限最长不得超过__年。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票只能由一般纳税人领用。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损只能在本年度内弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点为每月3500元。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，不得享受加计扣除政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税专用发票的作用和适用范围。

26.什么是企业所得税的源泉扣缴？

27.什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.如何计算增值税应纳税额？

29.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

财税知识竞赛题库及答案2025年

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条，企业所得税的税率为25%。

2.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物等税法规定的应税行为。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式有三种：累进税率征收、比例税率征收和定额税率征收。

4.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条，企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税前加计扣除。

5.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定标准是年应税销售额。年应税销售额超过规定标准的为一般纳税人，未超过规定标准的为小规模纳税