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财税基础知识竞赛题库

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.生活服务行业

D.免税

5.增值税专用发票的纳税人有哪些义务？()

A.依法开具增值税专用发票

B.依法保管增值税专用发票

C.依法报送增值税专用发票

D.以上都是

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.税前扣除项目

D.税后利润

7.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

9.增值税的一般纳税人应如何进行税务登记？()

A.仅需在所在地税务机关进行登记

B.需在所在地税务机关进行登记，并在经营地税务机关进行备案

C.需在注册地税务机关进行登记，并在经营地税务机关进行备案

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.租赁服务

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工工资及福利费

B.基本建设支出

C.招待费

D.利息支出

E.税金及附加

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

D.外籍个人

E.中国香港、澳门、台湾居民

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.国务院规定的其他免税收入

D.国有资本经营预算收入

E.税收返还

14.增值税的税率有哪些？()

A.6%基本税率

B.9%低税率

C.13%标准税率

D.0%零税率

E.16%优惠税率

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税期限一般为每年的__月份。

16.__是指企业在一个纳税年度内取得的收入总额。

17.增值税专用发票的最低开具限额为__元。

18.个人所得税的__税率适用于工资、薪金所得。

19.增值税的征税范围包括__、提供加工、修理修配劳务以及进口货物等。

四、判断题(共5题)

20.小规模纳税人可以自行选择是否使用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在无限期内结转。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以在年度内任意时间办理税务登记。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人可以选择按月或者按季申报纳税。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收范围包括中国境内所有个人取得的收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

27.问：个人所得税的源泉扣缴是什么意思？

28.问：什么是增值税的进项税额？

29.问：什么是企业所得税的年度汇算清缴？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，部分特定行业如农业生产者销售自产农产品等可以免税。

5.【答案】D

【解析】增值税专用发票的纳税人有依法开具、保管、报送增值税专用发票的义务。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内取得的