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土地增值税题库(多项选择)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权转让者

B.土地使用权受让者

C.土地使用者

D.土地所有者

2.下列哪些情况不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

3.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.土地使用权转让成本

C.土地增值额

D.土地使用权转让利润

4.下列哪些项目可以作为土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建筑安装工程费

C.城市基础设施配套费

D.土地使用权购置费

5.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

6.土地增值税的纳税期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

7.土地增值税的申报地点在哪里？()

A.房地产所在地税务机关

B.纳税人所在地税务机关

C.土地管理部门

D.建设管理部门

8.土地增值税的征收管理属于哪个部门？()

A.财政部门

B.税务部门

C.土地管理部门

D.建设管理部门

9.土地增值税的减免税有哪些情况？()

A.纳税人自行申报减免

B.经批准的减免

C.税务机关决定减免

D.法律法规规定的减免

10.土地增值税的纳税申报表有哪些内容？()

A.纳税人基本信息

B.土地使用权转让收入

C.扣除项目金额

D.土地增值税计算结果

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

12.下列哪些项目可以作为土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建筑安装工程费

C.城市基础设施配套费

D.纳税人取得土地使用权所支付的金额

13.土地增值税的税率是如何设定的？()

A.超率累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.分级税率

14.土地增值税的纳税申报有哪些要求？()

A.在规定时间内申报

B.提供相关证明材料

C.实行自行申报

D.可以委托代理人申报

15.以下哪些情况可以申请土地增值税的减免？()

A.纳税人经济困难

B.政府鼓励的项目

C.法律法规规定的其他情况

D.纳税人自愿减免

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

17.土地增值税的税率分为四级，其中第一档增值额未超过扣除项目金额

18.土地增值税的征收管理属于

19.纳税人应当在签订房地产转让合同后

20.土地增值税的扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的纳税人仅限于个人()

A.正确B.错误

22.土地使用权出让行为应缴纳土地增值税()

A.正确B.错误

23.土地增值税的税率是固定的，不会根据增值额的变化而变化()

A.正确B.错误

24.土地增值税的计税依据是房地产转让合同中约定的价格()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税申报可以延期至合同签订后的180天内()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.土地增值税的纳税人有哪些具体的认定标准？

27.土地增值税的计税依据是如何确定的？

28.土地增值税的扣除项目包括哪些内容？

29.土地增值税的税率是如何设定的？

30.土地增值税的纳税申报有哪些具体要求？

土地增值税题库(多项选择)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

2.【答案】C

【解析】土地使用权出租不属于土地增值税的征税范围，因为出租并不涉及土地使用权的转让。

3.【答案】C

【解析】土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的增值额，即转让房地产的收入减去扣除项目金额后的余额。

4.【答案】A,B,C,D

【解析】土地增值税的扣除项目包括土地使用权出让金、建筑安装工程费、城市基础设施配套费、土地使用权购置费等。

5.【答案】B

【解析】土地增