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税务稽查考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的主体是？

A.税务机关

B.财政机关

C.审计机关

D.司法机关

2.下列属于税务稽查对象的是？

A.纳税企业

B.财政部门

C.学校

D.医院

3.税务稽查的基本程序不包括？

A.选案

B.检查

C.审理

D.预算

4.税务稽查选案的主要依据是？

A.税收违法举报

B.日常管理

C.专项检查

D.以上都是

5.税务稽查中，检查人员应不少于？

A.1人

B.2人

C.3人

D.4人

6.税务稽查审理的内容不包括？

A.事实是否清楚

B.证据是否确凿

C.政策是否准确

D.人员是否到位

7.税务稽查的处罚决定由谁做出？

A.税务机关

B.财政机关

C.法院

D.检察院

8.对税务稽查结果不服，可申请？

A.行政复议

B.民事诉讼

C.刑事诉讼

D.仲裁

9.税务稽查信息化建设的目标不包括？

A.提高效率

B.降低成本

C.增加人员

D.提升质量

10.税务稽查工作的基本原则不包括？

A.依法原则

B.公正原则

C.随意原则

D.效率原则

答案：1.A2.A3.D4.D5.B6.D7.A8.A9.C10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的职能有？

A.监督

B.惩处

C.教育

D.收入

2.税务稽查的选案方法有？

A.计算机选案

B.人工选案

C.随机选案

D.举报选案

3.税务稽查检查的方法包括？

A.实地检查

B.调账检查

C.外部调查

D.内部调查

4.税务稽查审理的主要内容有？

A.违法事实是否清楚

B.证据是否充分

C.定性是否准确

D.程序是否合法

5.税务稽查的处罚种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

6.税务稽查信息化的作用有？

A.提高工作效率

B.规范执法行为

C.强化监督管理

D.降低执法风险

7.税务稽查人员应具备的素质有？

A.政治素质

B.业务素质

C.职业道德素质

D.身体素质

8.税务稽查与其他监督的关系是？

A.相互补充

B.相互制约

C.相互独立

D.相互促进

9.税务稽查案件复查的内容包括？

A.事实认定

B.证据采信

C.定性处理

D.程序规范

10.税务稽查工作的保障措施有？

A.组织保障

B.人员保障

C.经费保障

D.技术保障

答案：1.ABCD2.ABD3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABC8.ABD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税务稽查只能由税务机关进行。（）

2.税务稽查对象可以随意确定。（）

3.税务稽查检查时可以不出示证件。（）

4.税务稽查审理必须公开进行。（）

5.税务稽查处罚决定一旦做出就不能更改。（）

6.税务稽查信息化建设可有可无。（）

7.税务稽查人员不需要遵守职业道德。（）

8.税务稽查与其他监督没有联系。（）

9.税务稽查案件复查可以不进行。（）

10.税务稽查工作不需要保障措施。（）

答案：1.√2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务稽查的基本程序。

选案、检查、审理、执行。选案确定稽查对象，检查收集证据，审理审核案件，执行处罚决定等。

2.税务稽查选案有哪些主要方法？

计算机选案、人工选案、举报选案等。利用数据筛选、根据线索及举报信息确定稽查对象。

3.税务稽查处罚的种类有哪些？

罚款、没收违法所得、停止出口退税权等。对违法企业进行经济处罚等。

4.税务稽查信息化建设有什么作用？

提高效率、规范执法、强化监督、降低风险。利用信息技术提升稽查工作质量等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税务稽查工作效率？

利用信息化手段，优化选案、检查流程，合理配置人员，加强培训等。

2.怎样确保税务稽查的公正性？

严格依法依规，规范程序，加强内部监督，提高人员素质等。

3.税务稽查如何更好地发挥惩处与教育职能？

加大惩处力度，同时开展税法宣传教育，通过案例警示企业等。

4.如何加强税务稽查与其他部门的协作？

建立信息共享机制，明确职责分工，定期沟通协调等。