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土地增值税题库

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪种情况不属于土地增值税的征税范围？()

A.房地产开发商转让已开发完毕的商品房

B.个人之间互换自有居住用房地产

C.房地产开发商转让在建的房地产项目

D.房地产开发商将已开发的土地出售给政府

2.土地增值税的计税依据中，增值额的计算公式为？()

A.增值额=转让房地产取得的收入-土地增值税

B.增值额=转让房地产取得的收入-土地增值税及附加

C.增值额=转让房地产取得的收入-土地增值税扣除项目

D.增值额=转让房地产取得的收入-土地增值税及土地出让金

3.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

4.下列哪项不是土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.开发土地的成本费用

C.房地产开发企业的营业税

D.房地产开发企业的增值税

5.土地增值税的纳税人是？()

A.房地产开发商

B.房地产购买者

C.土地使用者

D.房地产开发企业的投资者

6.下列哪个不是土地增值税的免税项目？()

A.因国家建设需要依法征用、收回的房地产

B.房地产开发商出售自用5年以上的房产

C.个人之间互换自有居住用房地产

D.房地产开发企业转让房地产项目

7.土地增值税的纳税期限是多久？()

A.自转让合同签订之日起30日内

B.自转让合同签订之日起60日内

C.自转让合同签订之日起90日内

D.自转让合同签订之日起1年内

8.土地增值税的征收方式是？()

A.申报纳税

B.代扣代缴

C.查账征收

D.以上都是

9.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住房的，免征土地增值税

B.因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税

C.房地产开发企业转让房地产项目，免征土地增值税

D.个人之间互换自有居住用房地产，免征土地增值税

10.土地增值税的纳税地点是？()

A.房地产所在地的税务机关

B.转让合同签订地的税务机关

C.纳税人户籍所在地的税务机关

D.纳税人注册地的税务机关

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的计税依据中，允许扣除的项目包括哪些？()

A.土地使用权出让金

B.开发土地的成本费用

C.房地产开发企业的增值税

D.建筑安装工程费用

E.营业税及附加

12.哪些情况可以申请土地增值税的减免？()

A.因国家建设需要依法征用、收回的房地产

B.个人之间互换自有居住用房地产

C.房地产开发企业出售自用5年以上的房产

D.房地产开发企业转让房地产项目

13.土地增值税的纳税人应当向哪些税务机关申报纳税？()

A.房地产所在地的税务机关

B.转让合同签订地的税务机关

C.纳税人户籍所在地的税务机关

D.纳税人注册地的税务机关

14.土地增值税的税率结构包括哪些部分？()

A.基础税率

B.超率累进税率

C.超额累进税率

D.固定税率

15.土地增值税的征收管理包括哪些内容？()

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税务稽查

D.税收优惠政策

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

17.土地增值税的计税依据中，扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、

18.土地增值税的税率采用四级超率累进税率，其中增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为

19.土地增值税的纳税期限为签订房地产转让合同之日起

20.土地增值税的征收管理包括纳税申报、税款缴纳、

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的纳税义务人仅限于房地产开发企业。()

A.正确B.错误

22.个人之间互换自有居住用房地产的，免征土地增值税。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的计税依据仅包括转让房地产取得的收入。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的税率是固定的，不随增值额的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税期限为房地产转让合同签订之日起一年内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是土地增值税的扣除项目？

27.问