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国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务一)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的目的是什么？()

A.增加企业的收入

B.减少企业的税收负担

C.提高企业的经济效益

D.增加企业的市场份额

2.以下哪项不属于纳税筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择纳税方法

C.逃避税收

D.合理避税

3.个人所得税的税率采用累进税率，这意味着什么？()

A.税率固定不变

B.税率随着收入的增加而增加

C.税率随着收入的增加而减少

D.税率由纳税人自行决定

4.增值税的征税对象是什么？()

A.销售商品取得的收入

B.提供服务取得的收入

C.销售商品和提供服务的收入

D.销售商品和提供服务的成本

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.纳税人权益

6.以下哪种情况可以享受税收减免？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人发生重大自然灾害

C.纳税人存在偷税漏税行为

D.纳税人进行科技创新

7.什么是税收筹划中的时间筹划？()

A.通过推迟纳税时间来减少税收负担

B.通过增加税前扣除项目来减少税收负担

C.通过选择合适的税收优惠政策来减少税收负担

D.通过减少税后利润来减少税收负担

8.税收筹划的基本原则是什么？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.有效性原则

D.以上都是

9.什么是税收筹划中的会计处理方法筹划？()

A.通过选择不同的会计政策来减少税收负担

B.通过增加成本费用来减少税收负担

C.通过减少收入来减少税收负担

D.通过增加税后利润来减少税收负担

二、多选题(共5题)

10.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.减少企业的税收负担

B.增加企业的收入

C.提高企业的经济效益

D.增强企业的竞争力

11.哪些情况下企业可以享受税收优惠政策？()

A.企业投资于国家鼓励的行业或项目

B.企业进行科技创新

C.企业存在偷税漏税行为

D.企业发生重大自然灾害

12.以下哪些属于纳税筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择纳税方法

C.逃避税收

D.合理避税

13.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.纳税人权益

14.税收筹划的基本原则有哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.有效性原则

D.创新性原则

三、填空题(共5题)

15.纳税筹划的核心目的是通过合法的途径减少企业的_______。

16.增值税是一种以_______为征税对象的流转税。

17.企业所得税的税率采用_______，即税率随着收入的增加而递增。

18.税收筹划的基本原则之一是_______，确保筹划方案的合法性。

19.个人所得税的征收范围包括_______以及个体工商户的生产经营所得等。

四、判断题(共5题)

20.纳税筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

21.企业可以通过任何手段来减少税收负担。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不会随着销售收入的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入。()

A.正确B.错误

24.税收筹划的目的是为了逃避税收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述纳税筹划的基本原则。

26.解释什么是递延纳税。

27.为什么企业会进行国际税收筹划？

28.如何评估纳税筹划的效果？

29.纳税筹划与企业社会责任之间有何关系？

国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务一)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】纳税筹划的核心目的是通过合法的途径减少企业的税收负担，从而提高企业的经济效益。

2.【答案】C

【解析】逃避税收是违法行为，不属于纳税筹划的合法手段。纳税筹划应在法律允许的范围内进行。

3.【答案】B

【解析】累进税率意味着税率随着纳税人应纳税所得额的增加而递增，收入越高，税率越高。

4.【答案】C

【解析】增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，