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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共90题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2025年起，我国对哪些企业实行企业所得税优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.创新型企业

D.所有企业

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地等级

5.企业事业单位缴纳的房产税，按照什么比例计征？()

A.1.2%

B.1.5%

C.1.8%

D.2%

6.车辆购置税的征税对象是什么？()

A.车辆所有人

B.车辆生产者

C.车辆购买者

D.车辆使用人

7.下列哪种情况不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.销售无形资产

D.个人转让股权

8.城镇土地使用税的征收标准是如何确定的？()

A.由地方政府根据土地等级、用途等因素确定

B.由中央政府统一规定

C.由税务机关根据土地等级、用途等因素确定

D.由土地管理部门根据土地等级、用途等因素确定

9.下列哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.虚报、隐瞒应纳税收入

C.未按照规定办理税务登记

D.拖欠税款

10.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每半年申报一次

B.每季度申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供建筑安装劳务

C.销售不动产

D.出口货物免税

E.提供金融服务

12.根据2025年税收法规，下列哪些企业可以享受企业所得税优惠？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.外资企业

D.创新型企业

E.境外投资企业

13.个人所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的非中国公民

C.在中国境内居住不满一年的非中国公民

D.在中国境外居住的中国公民

14.以下哪些属于城镇土地使用税的征收对象？()

A.土地使用者

B.土地所有者

C.土地转让人

D.土地受让人

E.土地承包人

15.下列哪些行为属于偷税行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.虚报、隐瞒应纳税收入

C.拖欠税款

D.未按时申报纳税

E.超过期限缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.2025年起，我国对高新技术企业实行企业所得税优惠，税率为__。

17.城镇土地使用税的计税依据是__。

18.个人所得税的纳税年度为__。

19.增值税的纳税人分为__和__。

20.车辆购置税的征税范围包括__、__、__等。

四、判断题(共5题)

21.2025年起，个人所得税的起征点统一调整为每月5000元。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者都可以享受相同的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的征收标准由国家统一规定，各地不得自行调整。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

25.企业购买固定资产发生的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述2025年我国对小微企业所得税优惠政策的主要内容。

27.如何计算增值税的销项税额和进项税额？

28.什么是房产税？其计税依据是什么？

29.什么是城镇土地使用税？其征收范围包括哪些？

30.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共90题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据2025年财政税收法规，我国对高新技术企业实行企业所得税优惠政策。

2.【答案】D

【解析】出口货物免征增值税，因此不属于增值税的征税范围。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式有三种：综合所得税制、分类所得税制和超额累