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2025年税务数字人事两测征管评估试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人有依法可以不设置账簿的情况下，可以要求其按照什么方式保存账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料？()

A.会计制度规定

B.税务机关规定

C.主管税务机关规定

D.国家税务总局规定

2.以下哪项不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料

D.纳税人如实申报纳税，并按时缴纳税款

3.税务机关在税务稽查中，对纳税人提供的证据材料，应当如何处理？()

A.未经核对，直接采纳

B.必须全部采纳

C.严格审查，必要时可以要求提供其他证据

D.必须全部拒绝

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人有依法可以不设置账簿的情况下，可以采取哪些措施？()

A.可以要求其设置账簿

B.可以不要求其设置账簿

C.可以要求其提供其他形式的证明材料

D.以上都可以

5.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以采取哪些措施？()

A.加收滞纳金

B.处以罚款

C.暂停其发票领用

D.以上都可以

6.税务机关在税务稽查中，对涉嫌偷税、逃税的纳税人，可以采取哪些措施？()

A.账户冻结

B.财产保全

C.强制执行

D.以上都可以

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人有依法可以不设置账簿的情况下，可以要求其提供哪些资料？()

A.财务报表

B.会计凭证

C.完税凭证

D.以上都可以

8.纳税人因特殊情况需要延期申报纳税，应当如何办理？()

A.直接延期申报

B.向税务机关提出申请

C.通过电子税务局办理

D.以上都可以

9.税务机关在税务稽查中，对涉嫌违法行为的纳税人，可以采取哪些强制措施？()

A.强制扣押

B.强制查封

C.强制拍卖

D.以上都可以

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务登记的范围？()

A.纳税人设立、变更、注销税务登记

B.税务代理机构登记

C.税务登记证的领取与使用

D.税务登记信息的查询与变更

11.以下哪些属于税收征收管理的措施？()

A.税收保全措施

B.税收强制执行措施

C.税收稽查措施

D.税收优惠措施

12.在税务稽查中，税务机关可以采取以下哪些调查取证手段？()

A.询问当事人和证人

B.检查账簿、记账凭证、完税凭证等资料

C.询问有关单位和个人的情况

D.采取强制措施

13.以下哪些属于税务违法行为的情形？()

A.逃税

B.抗税

C.隐瞒真实情况少缴税款

D.未按照规定期限申报纳税

14.以下哪些属于税收征收管理法的适用对象？()

A.纳税人

B.税务代理人

C.税务机关

D.税收征收管理法规定的其他组织和个人

三、填空题(共5题)

15.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人申报的纳税资料之日起，在一定期限内进行审核，并在审核中发现问题的，应当要求纳税人补正。该期限为______日内。

16.税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款征收不能保证或难以保证的案件，采取的______措施。

17.在税收征收管理中，税务机关有权对纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，有权______。

18.纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、______申报。

19.税务机关在税务稽查中，对纳税人提供的证据材料，应当依法进行______，并根据需要可以要求提供其他证据。

四、判断题(共5题)

20.纳税人在进行税务登记时，应当向税务机关提交的资料包括身份证复印件。()

A.正确B.错误

21.税务机关在税务稽查中，对涉嫌偷税、逃税的纳税人，可以采取财产保全措施。()

A.正确B.错误

22.纳税人可以自行选择是否设置账簿，不受税务机关的强制要求。()

A.正确B.错误

23.税收保全措施只能由税务机关在税务稽查中采取。()

A.正确