税法试题以及答案.docxVIP

税法试题以及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

2.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的非居民个人

C.在中国境内无住所又不居住的个人

D.以上都是

3.企业所得税的纳税人是指哪些企业？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内设有实际管理机构的企业

C.以上都是

D.在中国境内无住所的企业

4.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.计税方法不同

C.纳税地点不同

D.以上都是

5.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.会计年度

D.以上都是

6.个人所得税的税率分为几档？()

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

7.增值税的税率分为几档？()

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.以上都不是

9.个人所得税的扣缴义务人包括哪些？()

A.雇主

B.金融机构

C.房地产中介机构

D.以上都是

10.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或者提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.签订合同或协议的当天

D.发票开具的当天

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物退（免）税

D.销售不动产

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的非居民个人

C.在中国境内无住所又不居住的个人

D.在中国境内居住不满一年的非居民个人

13.企业所得税的纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.转让技术所得税收优惠

D.资源综合利用企业税收优惠

14.增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.加征税率

15.以下哪些属于个人所得税的扣除项目？()

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.医疗保健支出

D.房屋租赁支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过______万元。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中超额累进税率适用于______的纳税所得。

18.企业所得税的纳税年度是______，即从公历1月1日起至12月31日止。

19.增值税的计税依据是销售额减去______后的余额。

20.个人所得税的纳税申报方式主要有______和自行申报两种。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率分为三档，包括6%、9%和13%。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人在中国境内有住所，则不论其在中国境内居住多少时间，均需缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度与公历年度不一致，可以根据企业实际情况自行选择。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税义务发生时间为收到销售款项的当天。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的扣缴义务人仅限于支付所得的单位或个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

税法试题以及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务，以及进口货物。销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括中国公民、在中国境内居住满一年的非居民个人以及在境内无住所又不居住的个人。

3.【答案】C

【解析】企业所得