2010-05-06-KPMG_China-2009年中国保险业企业风险管理调查_20页_789kb.docxVIP

保險

2009年中國保險業企業風險管理調查

金融服務

?2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。

目錄

引言 4

概要 5

關於調查 6

風險偏好 7

中國的企業風險管理現狀：監管方面的推動因素 9

中國的企業風險管理現狀：經濟資本的演進 11

企業風險管理被寄予厚望 13

對未來的投資 15

總結 16

關於畢馬威 17

聯繫我們 18

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4 2009年中國保險業企業風險管理調查

引言

隨着2009年下半年金融業出現復蘇和增長的跡象，多家保險公司已重整其業務策略，並投入大量精力整頓企業及營造有利的環境，以抓住未來的增長機遇。

鄧諾豪(SimonDonowho)

主管合伙人保險

畢馬威中國

MaryTrussell

合伙人保險

畢馬威中國

黎志權

合伙人

風險和合規畢馬威中國

李國康(DouglasLecocq)

合伙人

精算服務和金融業風險管理畢馬威中國

我們有充分的理由相信，中國將站在未來增長勢頭的前沿。人壽保險和非人壽保險業於近年取得顯著的增長(儘管發生了經濟危機)。中國保險市場已向外資保險公司開放多年，新的外資保險分支機搆定期在華成立。目前，人壽保險市場活力十足。在本調查的受訪高管人員看來，增長機遇是顯而易見的，但日益沉重的監管負擔以及多變的風險環境，均可能制約行業的增長。

我們最近就國內和香港的保險公司的風險管理進行的一項調查表明，企業對風險管理這一概念已有更深的瞭解。一套應用於整個企業的方法，有助於企業識別、評估、量化、管理並降低所面臨的風險，並能最終協助企業做出更完善的業務決策，達致長期並可持續的盈利能力。高管人員對企業風險管理的看法也在快速轉變。有73%的受訪者指出，他們已成立一個部門或委員會，專責管理企業風險。

在本調查中，大部分受訪的高管人員表示，他們熟悉企業風險管理概念，並已開始籌劃實施一套企業風險管理方案。然而，顯而易見的是，各企業所採取的策略和方法存在頗大的差異，而某些負責企業風險管理職務的受訪者則不直接向董事會彙報。這個情況令我們不禁會問：作為戰略規劃的一個重要因素，風險管理是否仍然未得到足夠的重視。

儘管如此，令人感到鼓舞的是，在中國內地和香港特別行政區，來自監管和非監管方面的推動因素均在引領企業朝着正確的方向邁進。參與本調查的包括有多家本地和海外領導業界的保险机构。除非另有說明，本報告中提及中国的任何數據均适用于中国及香港市場。

我們希望本報告能夠為您提供有用的信息。如果您對本調查和其結論有任何意見，歡迎與我們聯繫。

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2009年中國保險業企業風險管理調查 5

概要

為何需要企业风险管理?

风险管理不僅對管理弊處有效，它也可以協助管理層從好處上賺取最大的效益。

保险業的业务正变得更加复雜。這不僅由于新產品的推出，亦因為保险公司正獲得（或開始）經營金融服务領域上的其他業務，如银行、信托和資產管理等。這意味着在整个業界中，一个有效和全面的企业风险管理架构比以往變得更為重要。

監管机构正越見着眼於企业风险管理。路徑是非常清楚的，正如几年來银行界引進了《巴塞尔資本協議II》一般。那些早引入企业风险管理的企業，不僅在監管机构中豎立了有利的公司形象，更有机会在監管方面作出影响。

投資者和評級机构越來越多地要求所覆盖范圍內的公司設立企业风险管理。

由于金融危机的爆发，非執行董事愈來愈關注(且采取更細致的角度探討)其所属公司的业务，特別是有關企业如何管理所有风险，以及這些风险的相互關系等事宜。

如何實施有效的企业风险管理框架？

最高層人員的真正的承諾是必要的。

实施企业风险管理過程并不困難，但需要專门的人才，技術和投資，配以結构化的方法和强而有力的項目管理人員等。

正如銀行業的《巴塞尔資本協議II》，歐洲的《償付能力監管標准II》法規提供了良好的開始路線圖。

不論是採用哪一種框架，必須與公司业务有關和实际，因而能夠在日常管理中使用。

盡早諮詢監管部門是明智的。畢馬威可提供的協助

我們通過參與影響保險業符合《償付能力監管標准II》和風險管理的討論，在歐洲的《償付能力監管標准II》和企業風險管理佔有領先地位。在中国我們有專门的精算師團隊和风险管理專业人士長駐北京、上海和香港。基于我們曾為世界各地的保险公司所作