河北2025年企业所得税管理真题模拟汇编(共206题).docxVIP

河北2025年企业所得税管理真题模拟汇编(共206题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于不得扣除的成本费用？()

A.按规定提取的职工教育经费

B.研发费用

C.罚款、滞纳金、违约金

D.职工工资

2.下列关于企业所得税的优惠政策，哪项是错误的？()

A.国家对高新技术企业实行15%的优惠税率

B.企业发生的亏损可以在未来五年内结转弥补

C.企业购买环保设备可以享受加速折旧政策

D.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，可以免征、减征企业所得税

3.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税法规定可扣除的广告费

B.按规定提取的工会经费

C.因违反税法规定被处罚的罚款

D.按规定提取的职工福利费

4.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免，该比例是多少？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

5.企业取得的下列哪项收入不计入应纳税所得额？()

A.销售货物收入

B.股息收入

C.国债利息收入

D.提供技术服务收入

6.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内的企业

B.中国境外的企业

C.中国境内的个人

D.中国境外的个人

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

8.企业实际发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定提取的职工教育经费

B.研发费用

C.罚款、滞纳金、违约金

D.职工工资

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

二、多选题(共5题)

10.以下哪些情形属于企业资产损失可以扣除的范围？()

A.因自然灾害造成的财产损失

B.因市场变化造成的资产贬值

C.因违反规定被没收的财产

D.因管理不善造成的存货损失

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.生产经营活动中必要的业务招待费

C.购买固定资产的支出

D.用于研究开发的费用

12.企业所得税的优惠政策适用于以下哪些企业？()

A.国家级高新技术企业

B.高新技术企业

C.小型微利企业

D.外商投资企业

13.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时作为投资成本进行扣除？()

A.购置生产设备的支出

B.投资房地产的支出

C.支付的利息支出

D.投资股票的支出

14.企业所得税的申报方式包括哪些？()

A.纳税申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.现场申报

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税期限为一年，企业应在年度终了后__个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

16.企业所得税的征收管理机关为__。

17.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减去__后的余额。

18.企业所得税的税率为__，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得缴纳企业所得税。

19.企业在计算应纳税所得额时，下列__不属于可以扣除的成本费用。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

21.企业发生的各项支出，只要符合税法规定，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营情况而改变。()

A.正确B.错误

23.企业发生的研发费用可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

26.问：企业如何进行企业所得税的纳税申报？

27.问：企业所得税的优惠政策有哪些？

28.问：企业所得税的纳税申报表有哪些？

29.问：企业所得税的纳税调整有哪些情形？