202507)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共.docxVIP

202507)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.财政年度

B.日历年

C.会计年度

D.财政年度和日历年度均可

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税的税率一般分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.企业购进的固定资产可以抵扣的进项税额是多少？()

A.100%

B.60%

C.50%

D.40%

6.个人所得税的征收方式主要有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.企业所得税的亏损可以结转吗？()

A.可以结转

B.不可以结转

C.可以结转三年

D.可以结转五年

8.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.只需注明纳税人名称和税号

B.需注明纳税人名称、税号、货物或劳务名称、数量、单价、金额和税率等

C.只需注明货物或劳务名称和金额

D.无需注明任何信息

9.什么是增值税的简易计税方法？()

A.对小规模纳税人实行的一种计税方法

B.对一般纳税人实行的一种计税方法

C.对出口企业实行的一种计税方法

D.对房地产开发企业实行的一种计税方法

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.提供建筑服务

E.提供交通运输服务

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.允许扣除的成本、费用、税金

C.税收滞纳金

D.罚款、罚金

E.允许税前扣除的损失

12.个人所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.赡养老人专项附加扣除

B.继承、赠与所得免征个人所得税

C.税前扣除子女教育费用

D.捐赠支出税前扣除

E.出国留学所得免税

13.增值税专用发票的使用有哪些要求？()

A.发票内容真实、准确、完整

B.不得拆本使用发票

C.不得自行扩大专用发票使用范围

D.不得自行增加专用发票份数

E.不得自行涂改、挖补发票

14.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.国家重点扶持的高新技术企业税收优惠

B.符合条件的技术转让所得免税或减半征收

C.企业研发费用加计扣除

D.企业投资于环境保护、节能节水项目的税收优惠

E.企业购置环保、节能节水设备的税收优惠

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的纳税年度为______。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和______税率。

18.增值税的计税依据是销售额减去______。

19.企业所得税的亏损可以在______内结转。

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在企业存续期间无限期结转。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票是购买方抵扣税款的唯一凭证。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，所有行业都实行差额征税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法。

26.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

27.个人所得税有哪些免税项目？

28.什么是增值税的零税率？

29.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

202507)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税年度为日历年，即从每年的1月1日起至12月31日止。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和固定税率三种。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率一般分为基本税率、低税率和零税率三种。

5.【答案】A

【解析】企业购进的固定资产可以抵扣