企业所得税网上申报简介.pptVIP

第三步：清缴第四步：完成查询申报表申报情况查询税款清缴情况查询五、财务报表网上申报流程“网上拓展”功能核对纳税人名称等信息认真阅读温馨提示并按要求完成相关软件的配置。（安装adobereader10.0以上版本和取消迅雷对IE的默认下载等）我要申报下载电子表单企业所得税年度申报（A类）企业所得税关联业务往来报告表财务报表年度申报一个表单一个验证码提示：下载的表单请按单位名称－年－月保存在固定文件夹。财务报表主要包括：《利润表》（损益表）、资产负债表和现金流量表，以上三种表格企业务必建全建立好，日后申报表数据将与上述三表内容对碰，否则将不能通过；尤其《现金流量表》，没有建立该表的企业尽早建立，即存在业务发生的，该表不能为零。下载完成后去到文件保存的文件夹中查找所下载的文件并打开财务报表可手工录入也可以导入（广东省企业所得税申报系统V3.3、国家税务总局电子软件、涉税通企业申报软件）。广东省企业所得税申报系统V3.3若表格格式一致可直接导入财务软件数据广东省企业所得税申报系统V3.3导入财务软件数据后生成申报数据LRB20110930_441802756486792_V10版本校验注意黄色高亮区，并根据提示操作。选择“总是信任此文档”后保存文档保存成功后在网上提交该财务会计报表，完成财务会计报表的网上申报工作。提交方式1：数字签名（CA数字证书登录纳税人使用）提交方式2：用户密码（密码登录纳税人使用）该财务报表申报成功，可继续申报其它财务报表主要内容一、网上申报的注册及开通流程二、登录－广东省国家税务局（网上办税大厅）网站流程三、企业所得税月（季）度预缴申报表网上申报流程四、预缴税款网上清缴流程五、财务报表网上申报流程六、企业所得税年度申报表网上申报流程范围－－所有企业所得税纳税人CA 证书申报和密码申报的区别一、网上申报的注册及开通流程建议使用IE浏览器登陆“广东省国家税务局（网上办税大厅）”网站。地址：（一）纳税人如何注册和申请开通网上申报功能点击“注册”注意：无论是使用CA数字证书登录或密码登录的纳税人都必须注册和开通网上申报。《广东省XX国家税务局网上办税注册申请表》带＊的选项必须填写点击“提交”密码自定《网上办税申请表》、税务登记证副本和企业法人（负责人）身份证复印件，到主管税务分局的办税大厅办理开通手续。您的注册已成功！请您务必携带相关资料到税务分局申请启用！点击“打印”开通成功后，主管税务机关打印一份《税务事项通知书》给纳税人，则网上申报、缴税等可以启用。二、登录－－广东省国家税务局网站流程（一）密码登录（普通登录）（二）证书登录（CA登录）（一）密码登录（普通登录）输入纳税人识别号和密码后点击“登录”按钮输入随机验证码后点击“登录”按钮完成密码登录密码登录成功后界面（二）证书登录（CA登录）插入安装好的CA证书后第一步：点击“证书登录”按钮第二步：输入PIN码后点击“登录”按钮证书登录与密码登录后的界面和接下来的操作是基本一样，没有区别的。三、企业所得税月（季）度预缴申报表网上申报流程选择“申报征收”A或B类企业所得税纳税人点击“进入申报”按钮后开始月（季）预缴申报申报表查询功能缴款情况查询功能“网上缴税“按钮旧版月（季）度申报表注：自2012.1.1（所属期），企业所得税季度（月份）预缴申报表启用新申报表，其所对应的企业所得税电子申报软件还没提供下载，可定期上“广东省国家税务局”官网看是否提供下载；所属期2011年度的年度汇算清缴申报仍用旧申报表和“广东省企业所得税申报系统V3.3”进行申报。中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）项目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报应按收入总额核定应纳税所得额收入总额1纳减：不征税收入2税免税收入3所应税收入额（1-2-3）4得税务机关核定的应税所得率（%）5额应纳税所得额（4×5）6的按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7计税务机关核定的应税所得率（%）8算应纳税所得额［7÷（1－8）×8］9应纳所得税额的计算税率（2