日常账务处理河北地质职工大学.pptVIP

（一）出纳签字会计凭证填制完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在总账系统参数中选择“出纳凭证必须经出纳签字”时，应由出纳核对签字。示例4-8：对北京宏远科技有限公司111账套2006年1月份的出纳凭证进行签字。操作步骤：1.以出纳员屠香平的身份注册进入总账系统，选择“系统菜单/凭证/出纳签字”，弹出“出纳签字”凭证筛选界面，如图3-20所示。2.输入相应的筛选条件后，单击〖确认〗按钮，系统列出符合条件的需要出纳签字的凭证，如图3-21所示。3.单击〖确定〗按钮，进入出纳签字的凭证显示界面，单击记账凭证上方〖签字〗按钮可对当前凭证进行出纳签字，为了提高效率，也可在“出纳”菜单选择“成批出纳签字”对所有列示的凭证进行签字。故障诊断室故障一：以出纳员屠香平注册进入总账系统后，“系统菜单”下无“凭证”选项，无法执行出纳签字功能。原因分析：没有为出纳员屠香平设置“出纳签字”的权限。解决方法：以admin和身份注册“系统管理”，执行“权限”操作，为出纳员屠香平增加“出纳签字”的权限。故障二：进行出纳签字时，系统显示提示信息：“没有符合条件的凭证”。原因分析：没有为出纳指定专管科目。解决方法：在会计科目设置中，指定“现金总账”科目和“银行总账”科目。友情提示：1．出纳签字后，凭证不能进行修改，要进行修改必须首先要取消出纳签字。2．取消出纳签字只能由出纳本人来完成。（二）主管签字主管签字的操作可参见出纳签字操作。友情提示：1．签字人不能与制单人相同。2．取消签字只能由主管会计本人进行。（三）审核凭证示例3-11：对北京宏远科技有限公司111账套的记账凭证进行审核签字。操作步骤：1.选择相应的操作员注册进入总账系统，选择“系统菜单/凭证/审核凭证”，弹出“凭证审核”筛选界面输入相应的筛选条件后，单击〖确认〗按钮，系统列出符合条件的待审核凭证。2.单击〖确定〗按钮，进入屏幕审核凭证界面，单击上方审核按钮可对当前记账凭证进行审核签字，也可以单击上方“审核”菜单中的“成批审核凭证”来实现对所有凭证的审核签字。友情提示：1．审核人和制单人不能是同一个人。2．凭证一经审核就不能被修改，只有取消审核签字后才能进行修改。3．取消审核只能由审核人来完成。三、记账及取消记账（一）记账记账即登记账簿，它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会计核算方法之一。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账簿。登记账簿是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。河北地质职工大学《会计电算化》课件河北地质职工大学精品课程河北地质职工大学《会计电算化》课件《财务软件使用教程》，孙莲香主编，清华大学出版社当总账系统的初始化工作完成以后，就可以开始进行日常账务处理了。总账系统的日常账务处理主要包括输入和处理记账凭证、登记账簿资料、出纳管理、及查询日记账、总分类、明细账及各种辅助账信息等内容。一、填制凭证记账凭证是登记账簿的依据，记账凭证是总账系统处理的起点，也是所有数据查询的最主要的一个来源。日常业务处理首先要从填制凭证开始。记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证下方部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入的会计科目有辅助核算要求，还应同时输入辅助核算内容。用友ERP－U8财务软件中填制凭证主要包括增加记账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销记账凭证等操作。（一）增加凭证本章内容主要阐述由人工在计算机上直接编制记账凭证。示例4-7：1月5日，宏远公司出纳屠香平从银行提取现金（人民币）50000元，用于备发工资。（制单日期：2006年1月5日，附件1张，结算方式：现金支票，支票号：601）。分析：从数据权限分配来看，只有何相红和胡倩可以对“现金”和“银行存款”科目进行操作。但从金额权限来看，胡倩的金额权限为“级别二”。因此，此笔记账凭证的操作员只能是何相红。操作步骤：1.输入凭证头部分。以何相红的身份注册进入总账系统，选择“系统菜单/凭证/填制凭证”，弹出“填制凭证”窗口，单击窗口上方〖增加〗按钮开始输入凭证头。选择凭证类别“记账凭证”，凭证编号由系统自动按顺序编号，输入凭证日期“2006年1月5日”，附件张数1张。2.在摘要输入“提取现金”，科目名称栏输入现金科目代码“100101”，按回车键在借方金额栏输入“5000