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工程预算及成本控制系统模板

一、适用范围与核心价值

二、系统化操作流程

（一）第一阶段：预算编制准备（项目启动后3个工作日内完成）

操作目标：明确预算编制依据，收集基础资料，组建专项小组。

资料收集与整理：

获取项目立项批复文件、招标文件（含工程量清单、技术规范）、施工图纸（蓝图及变更说明）、合同条款（含计价方式、调价约定）、当地工程造价信息（定额、材料价格取费标准）等资料。

由项目经理牵头，预算专员负责分类整理资料，保证资料完整、有效（如图纸版本需与招标文件一致）。

组建预算编制小组：

明确小组人员构成：项目经理（组长）、预算专员（主责）、技术负责人（提供技术参数）、材料员（提供材料价格信息）、成本会计（对接财务数据）。

召开启动会，明确各成员职责、时间节点及输出成果要求。

（二）第二阶段：全面预算编制（准备完成后5-7个工作日完成）

操作目标：依据规范完成项目总预算及分部分项工程预算编制。

工程量核算与清单核对：

预算专员对照施工图纸及招标文件，复核工程量清单的准确性（如土方量、混凝土量、钢筋量等），对差异项（如清单漏项、工程量偏差）与招标方、施工方沟通确认，形成《工程量核对记录单》（需三方签字确认）。

分部分项工程预算编制：

按照当地定额及取费标准，结合材料市场询价结果（由材料员提供《主要材料价格询价表》），套用定额子目计算分部分项工程直接费（人工费、材料费、机械费）。

计算间接费（企业管理费、规费）及利润（按合同约定费率），汇总形成分部分项工程预算金额。

措施项目与其他费用预算：

措施项目费（如脚手架、模板、临时设施等）按施工方案及定额标准计算；其他费用（如设计变更预备费、风险金等）按项目特点及合同约定比例计取（一般为总预算的3%-5%）。

总预算汇总与审核：

预算专员汇总各分项预算，编制《工程总预算表》，附《预算编制说明》（含编制依据、主要参数取定、特殊费用说明等）。

经项目经理初审后，提交公司成本管理部门（或第三方审计机构）复核，通过后形成正式项目预算（作为成本控制基准）。

（三）第三阶段：成本控制目标分解（预算审批后2个工作日内完成）

操作目标：将总预算分解至各部门、各分部分项工程，明确责任主体。

按工程结构分解：

预算专员根据施工进度计划，将总预算分解至单位工程、分部工程（如地基与基础工程、主体结构工程）、分项工程（如钢筋工程、模板工程），形成《分部分项工程成本控制目标表》。

按责任部门分解：

项目经理根据部门职责，将成本控制目标分解至施工班组（负责人工、机械消耗控制）、材料部门（负责材料采购与库存管理）、技术部门（负责施工方案优化以降低措施费）、财务部门（负责费用支付审核与成本核算）。

签订成本责任书：

项目经理与各部门负责人签订《项目成本控制责任书》，明确控制目标、考核指标及奖惩机制（如成本节约按比例奖励、超支按比例扣减绩效）。

（四）第四阶段：施工过程动态成本监控（贯穿施工全过程，按月/节点执行）

操作目标：实时跟踪实际成本发生情况，对比预算分析差异，及时预警风险。

实际成本数据收集：

各部门按月提交实际成本数据：施工班组报《人工工日及机械使用台账》、材料部门报《材料采购及消耗明细表》、技术部门报《措施费用发生表》、财务部门报《其他费用支付凭证》。

成本会计汇总数据，编制《项目实际成本月报表》（含人工、材料、机械、其他费用四类）。

成本差异分析与预警：

预算专员将《实际成本月报表》与《成本控制目标表》对比，计算差异额（实际-预算）及差异率（差异额/预算×100%），编制《成本差异分析表》。

对差异率超过±5%的分项进行重点分析，查找原因（如材料价格上涨、工程量变更、施工效率低下等），形成《成本差异原因说明》。

当连续3个月成本超支或累计超支达预算3%时，触发成本预警机制，项目经理组织召开成本分析会，制定纠偏措施。

（五）第五阶段：成本调整与纠偏（预警触发后3个工作日内完成）

操作目标：针对成本偏差采取针对性措施，将成本控制在目标范围内。

制定纠偏方案：

根据差异原因，明确纠偏措施：

材料费超支：优化采购渠道（集中采购、战略供应商谈判）、控制库存（减少积压）、推广替代材料（性价比更高的同类材料）；

人工费超支：优化施工组织（减少窝工、提高工效）、合理调配劳动力（避免高峰期用工过剩）；

措施费超支：优化施工方案（如采用新工艺降低模板摊销费）、减少临时设施投入（如共享周边项目设施）。

方案审批与执行：

纠偏方案经项目经理审核后报公司管理层批准，由责任部门组织实施，预算专员跟踪措施落实效果。

（六）第六阶段：竣工成本分析与总结（项目竣工验收后10个工作日内完成）

操作目标：总结预算执行情况，分析成本控制得失，形成经验沉淀。

竣工结算成本核算：

预算专员依据竣工图纸、设计变更签证、现场签证等资料，编制《工程竣工结算