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企业双重风险控制机制建设手册

前言

在当前复杂多变的商业环境与日趋严格的监管要求下，企业面临的风险挑战日益多元化、复杂化。单一的风险控制手段已难以适应企业可持续发展的需求。构建并有效运行一套科学、系统的双重风险控制机制，成为企业提升风险管理能力、保障经营安全、实现战略目标的关键举措。本手册旨在为企业提供双重风险控制机制建设的系统性指导，帮助企业理解双重风控的核心要义，掌握建设路径与实施方法，以期提升整体风险抵御能力。

第一章双重风险控制机制的内涵与意义

1.1双重风险控制机制的定义

双重风险控制机制，特指企业在风险管理过程中，通过业务部门与风险管理部门（或其他相关职能部门）的协同联动，对各类风险进行识别、评估、应对、监控和报告的两道防线体系。这并非简单的重复控制，而是强调不同层面、不同视角的风险管控职责划分与有效协同，旨在形成风险管控的闭环，确保风险得到及时、全面、有效地管理。

1.2双重风险控制的核心要义

双重风险控制的核心在于“双重”与“协同”。

*第一道防线：业务部门的自主风控

业务部门作为风险的直接产生者和第一道接触者，承担着风险控制的首要责任。其核心在于将风险管理融入日常业务流程，实现对风险的源头控制。业务部门应主动识别和评估自身业务活动中的风险，制定并执行风险应对措施，并对风险控制的有效性负责。

*第二道防线：风险管理部门（及相关职能部门）的专业风控

风险管理部门（可包括合规、法务、内控等专业职能）作为独立于业务部门的第二道屏障，负责统筹、协调、指导和监督企业整体的风险管理工作。其核心在于提供专业支持、建立标准规范、进行独立评估与监控，并向高级管理层和董事会报告风险状况，确保企业风险政策的一致性和有效性。

*协同联动：两道防线并非孤立存在，而是需要紧密配合、信息共享、协同运作。业务部门的一线经验为风险管理部门提供了风险洞察的基础，而风险管理部门的专业能力则为业务部门提供了方法论和工具支持，共同构成企业风险防控的坚实盾牌。

1.3构建双重风险控制机制的必要性

*提升风险识别的全面性与及时性：业务部门的深入参与确保了风险识别的“接地气”，而风险管理部门的专业审视则有助于发现潜在的、系统性的风险。

*增强风险应对的有效性与针对性：业务部门主导的风险应对更贴合实际操作，风险管理部门的审核与指导则确保了应对措施的合规性与科学性。

*强化责任落实与压力传导：明确两道防线的职责，有助于将风险管理责任层层分解，落实到具体部门和岗位，形成全员参与的风险管理文化。

*促进风险管理与业务发展的融合：双重风控机制强调风险管理不是业务发展的障碍，而是保障和促进业务健康发展的内在组成部分。

*满足内外部监管要求：日益严格的监管环境要求企业具备更完善的风险管理体系，双重风控机制是满足此类要求的重要保障。

第二章双重风险控制机制的顶层设计

2.1确立风险管理战略与目标

企业应首先明确自身的风险管理战略，该战略需与企业整体发展战略相匹配。基于风险管理战略，设定清晰、可衡量的风险管理目标，包括总体目标和具体业务领域的分目标，为双重风险控制机制的建设指明方向。

2.2明确组织架构与职责划分

*董事会与高级管理层：董事会对企业风险管理负最终责任，负责审批风险管理战略、政策和重大风险应对方案。高级管理层负责组织实施董事会批准的风险管理战略，推动风险管理体系建设，并向董事会报告风险管理状况。

*第一道防线（业务部门）：各业务单位负责人是本部门风险管理的第一责任人，负责在其业务范围内执行风险管理流程，包括风险识别、评估、应对和日常监控，并及时向第二道防线报告重大风险事项。

*第二道防线（风险管理部门及相关职能部门）：

*风险管理部门：牵头制定和维护企业统一的风险管理政策、制度和流程；组织开展风险评估；为业务部门提供风险管理专业培训和咨询；监控企业整体风险水平和风险应对措施的有效性；汇总风险报告。

*合规管理部门：负责合规风险的识别、评估与应对，确保企业经营活动符合法律法规及内部规章制度。

*法律事务部门：负责法律风险的识别、评估与应对，提供法律支持，审查合同等法律文件。

*其他相关职能部门：如财务部门关注财务风险，人力资源部门关注人力资源风险等，在各自职责范围内履行风险管理职能。

*第三道防线（内部审计部门）：内部审计部门作为独立的监督力量，负责对企业风险管理体系的健全性、有效性进行审计评价，向董事会审计委员会报告，其结果可作为改进双重风险控制机制的重要依据。（注：本手册重点阐述前两道防线的协同，第三道防线作为独立监督机制存在。）

2.3制定风险管理政策与制度

企业应制定统一的风险管理基本政策，明确风险管理的基本原则、组织架构、责任分工、总体流程和报