财务会计-集团管理文件-财务报销管理制度.docVIP

文件编号

费用报销制度

版本

V1.0

页次

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文件类型

□流程■制度

ZJT-GL-2023-06

生效日期

2023.01.01

流程负责

财务中心

中捷通集团内部资料 第PAGE1页，共15页

制度文件

费用报销制度

编号：ZJT-GL-2023-06版本：V1.0

拟制：财务中心日期：2022.12.14

审核：管理委员会日期：2022.12.15

批准：日期：2023.01.01

2023年01月01日发布2023年01月01日实施

管理委员会审核会签记录

序号

审核部门

审核人意见

审核人签字

审核日期

总经理批准：

文件修订记录

页面

版本

修订内容

修订人

审核人

修订日期

一、目的及适用范围

为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为，特制定本制度，本制度适用于公司范围的所有报销事项管理。

二、日常报销分类

日常报销费用分为：办公费、业务招待费、差旅费、车辆维修保养费、装修维修费等科目，见下表：

集团公司常用报销费用科目解释

序号

费用种类

释义

报帐单据附件

1

租赁费

经营用房屋租赁行为产生的租金(租赁协议约定租金）

发票、租赁协议

2

物业管理费

经营用营业场所产生的物业管理费用

发票、收据

3

水电费

支付的水、电、气、热、暖等费用

发票、收款收据、水电费明细（内容包括水电费本次与上次的度数、单价、金额等）

4

办公费

办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、邮寄快递费、价签、书报费、保洁费、纯水费、花卉费、打印复印、发票工本、表单印刷等

发票、销售清单、入库单、采购申请单、付款截屏

5

通讯费

支付的固定电话费、手机费等

发票、话费充值表

6

网络费

入网费、网络日常维护费用等

发票、网络费申请单

7

差旅费

因公出差发生的车、船、机票、住宿、补助费等

发票、差旅费报销清单、出差申请、出差报告单、集团总部职员出差2天以上者增加Word版出差报告

8

业务招待费

因公请客的餐费、礼品费、赠送商品、旅游费等

发票、业务招待费明细表、菜单、付款票据或截图

9

过节费

国家法定节假日产生的外部交往费用

发票、费用清单

10

拓展费

集团因经营需要对外支付的拓展业务类费用

发票、费用清单

11

折旧费

按集团内部固定资产计提摊销标准比例计提折旧费用

折旧明细表

12

运输费

在商品采购、调拨等运输中支付的租车费、运输费、搬运装卸费等

发票、运输清单

13

汽油费

汽车和其他机械设备消耗的汽油、柴油

发票、用油明细表

14

交通费

因公外出市内发生的出租车费、公交车费、月票、货物运输产生过路费等

发票、充值明细表

15

车辆费用

过路过桥费、停车费、保险费、年检费、装饰费、保养费、修理费等

发票、线上下单清单、付款截图、修复前后照片

16

广告宣传费

通过媒体的广告性支出，包括对外发放宣传品，业务宣传资料等费用

发票、物料清单、增加协议（金额超5000元以上（含5000元）

17

维修费/装修费

固定资产、低值易耗品修理、装修发生的费用

发票、修理申请表、维修清单、修复前后照片、维修事项申请

18

低值易耗品摊销

单价在人民币100元以上（含100元）、500元以下且耐用年限为1年以上的资产）

发票、列管增产新增单

19

物料消耗

日常消耗的电工电料、卫生材料及用具、消防材料、小型工具器具等

发票、消耗清单

20

咨询费

聘请外部中介机构门咨询业务的费用

发票、咨询费明细表

21

培训费

公司因经营需要培训所产生的教学费、管理费、教材费、证书费、服装费等

发票、费用清单

22

招聘费

员工招聘过程中发生的费用.如场地使用费，应聘人员来公司路费，网络、报刊、杂志上的招聘广告等

发票、缴费清单

23

会议费

组织会议而发生的相关支出，包括差旅费、住宿费、餐费、办公费等

发票、会议清单

24

服务费

各种软件服务费等

发票、合作协议

25

坏账损失

公司无法收回部分的应收款项发生的损失

坏帐申请表

26

索赔支出

公