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2025年会计师事务所年度报备

基本信息

事务所概况

1.注册地址：填写事务所注册登记的详细地址，精确到门牌号。

2.办公地址：若办公地址与注册地址不一致，需详细填写实际办公地址。

3.邮政编码：对应注册地址或办公地址的邮政编码。

4.联系电话：填写事务所的联系电话，包括区号。

5.传真号码：如有事务所的传真号码需准确填写。

6.电子邮箱：用于接收相关通知和信息的有效电子邮箱。

7.网址：事务所的官方网站地址。

8.组织形式：明确事务所是普通合伙、特殊普通合伙还是有限责任公司形式。

9.批准设立时间：以财政部门批准设立的文件时间为准。

10.批准文号：财政部门批准设立的文件文号。

11.执业证书编号：事务所的执业证书上的编号。

12.分所数量：统计事务所设立的分所数量。

人员信息

1.合伙人/股东情况

-姓名、性别、出生年月、身份证号码、是否为首席合伙人/法定代表人、进入事务所时间、在事务所持股比例或出资额、是否通过考试取得注册会计师资格、资格证书编号、取得资格时间、是否在其他单位兼职等信息，需逐一填写每一位合伙人/股东。

-对合伙人/股东的专业胜任能力进行分析，如学历背景、专业经验、曾负责的重大项目等。

2.注册会计师情况

-按注册会计师姓名、性别、出生年月、身份证号码、资格证书编号、取得资格时间、进入事务所时间、是否专职、是否在其他单位兼职等信息详细列表。

-统计注册会计师的年龄结构、学历结构、专业经验分布等情况，分析事务所注册会计师队伍的整体素质和发展潜力。

3.其他从业人员情况

-包括助理人员、行政人员等，统计其数量、专业背景、学历层次等信息。

-分析其他从业人员对事务所在业务开展和内部管理方面的支持作用。

业务开展情况

业务收入情况

1.按审计业务、税务业务、咨询业务、其他业务等分类，分别填报上一年度的业务收入金额。

2.分析各项业务收入占总收入的比例，对比前一年度的收入结构变化，找出业务发展的增长点和薄弱环节。

3.对收入增长或下降的业务板块进行详细分析，包括市场环境变化、客户需求调整、自身业务拓展策略等因素。

主要客户情况

1.列出前十大客户的名称、行业、业务类型、收费金额等信息。

2.分析主要客户的行业分布特点，评估事务所对特定行业的依赖程度。

3.对主要客户的稳定性进行分析，判断未来业务收入的可持续性。

业务项目情况

1.审计业务

-按上市公司审计、非上市公司审计、金融机构审计等分类，统计审计项目数量、审计收费总额。

-详细描述重要审计项目的审计过程、发现的主要问题及处理结果。

-分析审计业务中面临的主要风险，如客户财务造假风险、行业特殊风险等，并说明采取的应对措施。

2.税务业务

-统计税务代理、税务筹划、税务咨询等业务的项目数量和收费情况。

-列举具有代表性的税务业务项目，介绍项目背景、解决方案及取得的效果。

-分析税务业务在税收政策变化下的机遇和挑战，以及事务所的应对策略。

3.咨询业务

-包括管理咨询、财务咨询、内部控制咨询等业务类型，统计项目数量和收入。

-选取典型咨询项目，阐述项目目标、实施步骤和最终成果。

-评估咨询业务对事务所提升专业形象和拓展客户资源的作用。

质量控制情况

质量控制制度建设

1.详细介绍事务所的质量控制制度体系，包括业务承接与保持、业务执行、业务质量监控等方面的制度规定。

2.说明质量控制制度的制定依据，如相关法律法规、行业准则等。

3.分析质量控制制度的有效性和适应性，是否需要根据业务发展和监管要求进行调整。

业务质量监控

1.描述事务所的业务质量监控机制，包括监控的频率、方式、人员安排等。

2.统计上一年度业务质量检查的项目数量、发现的问题数量及问题类型。

3.对发现的质量问题进行深入分析，找出问题产生的原因，如人员专业能力不足、质量控制流程执行不到位等。

4.说明针对质量问题采取的整改措施和整改效果，以及如何避免类似问题的再次发生。

职业道德遵守情况

1.介绍事务所的职业道德规范和培训机制，确保员工遵守职业道德要求。

2.统计是否存在违反职业道德的行为，如有，详细说明违规行为的性质、处理结果及对事务所声誉的影响。

3.分析如何加强职业道德教育和监督，提高员工的职业道德意识。

内部管理情况

财务管理

1.介绍事务所的财务管理制度，包括预算管理、成本控制、资金管理等方面的规定。

2.分析上一年度的财务状况，如资产负债情况、利润分配情况等。

3.评估财务管理对事务所业务发展的支持作用，是否存在资金瓶颈或成本过高的问题。

人力资源管理

1.阐述事务所的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等方面的政策。