预付款分账管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付款业务，包括预付款的申请、审批、支付、核算、监督和责任追究等环节。

第二章预付款申请与审批

第三条预付款申请

1.部门或项目需使用预付款时，应向财务部门提交《预付款申请表》。

2.申请表应详细列明预付款用途、金额、支付方式、预计使用时间等信息。

3.申请表需经部门负责人审核，签字同意后报送财务部门。

第四条预付款审批

1.财务部门收到申请后，对申请的合理性、合规性进行审核。

2.审核通过后，报送公司分管领导审批。

3.分管领导根据实际情况和公司财务状况进行审批，并在《预付款申请表》上签字确认。

第三章预付款支付与核算

第五条预付款支付

1.经审批同意的预付款，财务部门应在规定时间内办理支付手续。

2.支付方式应严格按照审批通过的支付方式进行，不得擅自更改。

3.支付后，财务部门应及时将支付凭证和《预付款申请表》等相关资料归档。

第六条预付款核算

1.财务部门应建立预付款台账，详细记录预付款的收支情况。

2.每月月底，财务部门应编制预付款报表，报送公司领导审阅。

3.预付款的使用情况应与实际支出相符，如有差异，应及时查明原因，进行处理。

第四章监督与责任追究

第七条监督

1.公司内部审计部门应定期对预付款管理进行审计，确保预付款制度的执行情况。

2.各部门应定期自查，发现问题及时整改。

第八条责任追究

1.凡违反本制度规定，造成公司资金损失的，应根据损失程度追究相关人员的责任。

2.对故意隐瞒、篡改预付款信息的，一经查实，将严肃处理。

第五章附则

第九条本制度由公司财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，旨在规范公司预付款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，为公司的发展提供有力保障。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付款业务，包括预付款的申请、审批、支付、核算和监督等环节。

第二章预付款申请与审批

第三条预付款申请

1.部门或项目需使用预付款时，应向财务部门提交《预付款申请表》。

2.申请表应包括项目名称、预算金额、付款原因、付款期限、付款方式、预计支付时间等内容。

第四条预付款审批

1.财务部门收到申请后，应进行初步审核，确保申请内容完整、合规。

2.审核通过后，提交给相关负责人审批。

3.相关负责人应在规定时间内完成审批，并将审批结果反馈给财务部门。

第三章预付款支付

第五条预付款支付

1.经审批通过的预付款，财务部门应及时办理支付手续。

2.支付方式应严格按照审批通过的付款方式执行。

3.支付后，财务部门应及时将支付凭证和《预付款支付单》反馈给申请部门。

第四章预付款核算

第六条预付款核算

1.财务部门应设立预付款台账，详细记录预付款的收支情况。

2.每月月底，财务部门应将预付款的收支情况汇总，形成《预付款月报表》。

3.年度终了，财务部门应将预付款的收支情况编制成《预付款年度报告》。

第五章预付款监督

第七条内部监督

1.财务部门应定期对预付款业务进行自查，确保业务合规、资金安全。

2.公司内部审计部门应定期对预付款业务进行审计，发现问题及时纠正。

第八条外部监督

1.公司应接受税务、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。

2.预付款业务涉及的相关人员应积极配合外部监督，不得隐瞒、谎报。

第六章附则

第九条本制度由财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

第七章预付款回收

第十一条预付款的回收

1.预付款的回收应按照合同约定或项目完成情况及时进行。

2.财务部门应定期与申请部门核对预付款的回收情况，确保预付款的及时回收。

第十二条预付款回收核算

1.财务部门应设立预付款回收台账，详细记录预付款的回收情况。

2.每月月底，财务部门应将预付款的回收情况汇总，形成《预付款回收月报表》。

3.年度终了，财务部门应将预付款的回收情况编制成《预付款回收年度报告》。

第十三条预付款回收监督

1.财务部门应定期对预付款的回收情况进行监督，确保回收及时、合规。

2.公司内部审计部门应定期对预付款的回收情况进行审计，发现问题及时纠正。

通过以上制度，公司可以确保预付款管理的规范性和有效性，提高资金使用效率，降低财务风险。

第3篇

第一章总则

第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本