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[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷9及

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业短期借款的信用条件中，对借款企业最有利的是哪种条件？()

A.无担保信用借款

B.有担保信用借款

C.银行承兑汇票

D.银行信用贷款

2.下列哪项不属于流动资产？()

A.现金

B.存货

C.长期投资

D.应收账款

3.在制定现金预算时，下列哪项不是影响现金收入的主要因素？()

A.销售收入

B.投资收益

C.资产处置收入

D.税收支出

4.下列哪项不是影响应收账款周转率的主要因素？()

A.应收账款余额

B.销售收入

C.收账政策

D.信用政策

5.企业为了减少存货成本，可以采取以下哪种策略？()

A.增加存货量

B.减少存货量

C.延长存货存储时间

D.提高存货周转率

6.下列哪项不是影响存货周转天数的主要因素？()

A.存货成本

B.销售收入

C.存货周转率

D.存货水平

7.企业为了控制现金支出，可以采取以下哪种策略？()

A.延长付款期限

B.减少付款次数

C.提高现金持有量

D.增加现金收入

8.下列哪项不是影响现金流量表质量的主要因素？()

A.现金流量结构

B.现金流量稳定性

C.现金流量规模

D.现金流量透明度

9.企业为了提高应收账款回收效率，可以采取以下哪种策略？()

A.放宽信用政策

B.严格信用政策

C.减少信用额度

D.延长信用期限

10.下列哪项不是影响存货管理效率的主要因素？()

A.存货水平

B.存货周转率

C.存货成本

D.销售预测

二、多选题(共5题)

11.企业进行应收账款信用管理时，以下哪些措施有助于提高信用风险控制水平？()

A.严格信用审批流程

B.定期进行客户信用评估

C.建立应收账款催收制度

D.延长信用期限

12.在存货管理中，以下哪些方法可以降低存货成本？()

A.经济订货批量法

B.存货周转率分析

C.供应商管理库存（VMI）

D.提高存货存储成本

13.企业在进行现金预算时，以下哪些因素会影响现金流入？()

A.销售收入

B.投资收益

C.税收支出

D.借款还款

14.下列哪些属于流动资产的范畴？()

A.现金

B.存货

C.长期投资

D.应收账款

15.在营运资金管理中，以下哪些策略可以改善企业的财务状况？()

A.优化信用政策

B.优化库存管理

C.延长支付周期

D.短期借款

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理中的现金管理，其核心目标是维持企业现金的______。

17.应收账款周转率是衡量企业______效率的重要指标。

18.经济订货批量（EOQ）模型中，影响经济订货批量的主要因素包括______、订货成本和存储成本。

19.存货管理中的ABC分析法，将存货分为A、B、C三类，其中______类存货金额最大，但数量最少。

20.营运资金管理的目的是在保证企业日常经营需要的同时，尽可能减少______。

四、判断题(共5题)

21.应收账款周转率越高，说明企业的信用政策越宽松。()

A.正确B.错误

22.存货周转率越高，存货管理效率就越高。()

A.正确B.错误

23.企业在进行现金预算时，现金流入量越大越好。()

A.正确B.错误

24.企业在进行现金管理时，持有现金的目的是为了满足日常的现金支付需求。()

A.正确B.错误

25.企业在制定信用政策时，应优先考虑提高销售收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述营运资金管理的目标及其重要性。

27.解释现金管理中的“现金周转周期”概念及其计算公式。

28.分析影响应收账款周转率的主要因素有哪些。

29.阐述存货管理的ABC分析法的基本原理及其应用。

30.讨论企业在进行营运资金管理时，如何平衡流动性和风险。

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷9及

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】无担保信用借款不需要提供任何担保，对借款企业来说风险最小，因此最有利。

2.【答案】C

【解析】长期投资属于非流动资产，不属于流动资产。