曲艺家协会财务审计总结工作汇报.doc

曲艺家协会财务审计总结工作汇报

一、引言

随着曲艺事业的蓬勃发展，我曲艺家协会在推动曲艺传承与创新、服务广大曲艺爱好者等方面发挥着日益重要的作用。财务工作作为协会正常运转和发展的关键支撑，其规范管理与有效监督至关重要。为全面、准确地呈现协会财务状况，加强财务管理，提高资金使用效益，现对协会财务审计工作进行总结汇报。

二、财务审计工作目标与原则

1.工作目标

-确保协会财务活动符合国家法律法规、相关政策以及协会内部规定，保障财务工作的合法性与合规性。

-全面审查财务收支情况，核实财务数据的准确性与完整性，为协会决策提供可靠的财务信息支持。

-评估财务管理内部控制制度的有效性，发现潜在风险，提出改进建议，促进协会财务管理水平的提升。

-加强对协会资金使用的监督，确保资金合理、高效使用，提高资金使用效益，推动协会各项工作顺利开展。

2.工作原则

-独立性原则：审计工作独立于协会其他部门和财务活动，审计人员秉持客观公正的态度开展工作，不受任何部门和个人的干扰。

-客观性原则：审计过程以事实为依据，以法律法规为准绳，如实反映协会财务状况和经营成果，不夸大、不缩小问题。

-全面性原则：对协会财务活动进行全面审计，涵盖预算编制与执行、收入与支出、资产与负债、财务报表等各个方面，确保无审计死角。

-重要性原则：在全面审计的基础上，关注对协会财务状况和经营成果有重大影响的事项和问题，突出重点，提高审计效率。

三、财务审计工作组织与实施

1.审计团队组建

-成立专门的财务审计小组，成员包括协会内部具有专业财务知识和审计经验的人员，同时根据需要聘请外部专业审计机构的专家提供技术支持。

-明确审计小组成员的职责分工，确保审计工作有序开展。审计小组组长负责整体工作的组织协调、质量把控和报告撰写；其他成员按照分工负责不同审计项目的具体实施。

2.审计方法与程序

-审计方法：综合运用审阅法、核对法、分析法、盘点法等多种审计方法，对协会财务资料、实物资产等进行全面审查。

-审计程序：

-准备阶段：制定审计计划，明确审计目标、范围、重点和时间安排；收集协会财务管理制度、财务报表、会计凭证等相关资料；向协会各部门发出审计通知，告知审计工作的目的、内容和要求。

-实施阶段：对财务资料进行详细审查，核实财务数据的真实性、准确性和完整性；实地盘点实物资产，检查资产的存在性和完整性；对重要事项和问题进行调查取证，与相关人员进行访谈；对审计发现的问题进行记录和整理。

-报告阶段：根据审计结果，撰写审计报告，如实反映协会财务状况、存在的问题及改进建议；审计报告经审计小组讨论通过后，提交协会管理层审核。

四、财务审计工作重点内容

1.预算管理审计

-预算编制的合理性：审查预算编制是否结合协会年度工作计划和实际需求，是否充分考虑各项业务活动的资金需求；预算项目是否细化，预算金额的计算是否准确、合理。

-预算执行的严肃性：检查预算执行情况，对比实际收支与预算安排的差异，分析差异产生的原因；关注是否存在无预算、超预算支出的情况，以及预算调整的程序是否合规。

-预算绩效的评估：对预算项目的实施效果进行评估，审查资金是否达到预期目标，是否存在资金浪费、效益低下的问题；提出改进预算绩效管理的建议，提高预算资金的使用效益。

2.收入管理审计

-收入来源的合法性：审查协会各项收入来源是否符合国家法律法规和相关政策规定，是否存在违规收费、擅自设立收费项目等问题。

-收入确认的准确性：检查收入确认是否符合会计准则和协会财务制度的规定，收入是否及时、足额入账，有无隐瞒、截留、坐支收入的情况。

-收入票据的规范性：审核收入票据的使用是否规范，票据的开具、保管、核销等环节是否符合规定；检查票据内容是否真实、完整，有无虚开票据的情况。

3.支出管理审计

-支出审批的合规性：审查各项支出是否经过严格的审批程序，审批手续是否完备；支出是否符合协会财务制度和相关规定，有无超标准、超范围支出的情况。

-支出用途的合理性：检查支出是否与协会业务活动相关，是否用于规定的用途；关注大额支出、专项支出的使用情况，是否存在挪用、挤占资金的问题。

-费用报销的真实性：审核费用报销凭证的真实性、合法性和完整性，发票等原始凭证是否真实有效，报销内容是否与实际业务相符；检查费用报销是否存在虚报、冒领等违规行为。

4.资产管理审计

-固定资产管理：审查固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节是否符合规定；核实固定资产的数量、价值和使用状