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新开业企业税收培训课件

目录

01.

税收基础知识

02.

企业税务登记

03.

税收优惠政策

04.

纳税申报流程

05.

税务合规与风险管理

06.

税收筹划与管理

税收基础知识

01

税收定义与功能

调节收入，促进增长

税收主要功能

国家依法无偿征税

税收基本定义

税收法律体系

宪法规定税收义务，确立税法体系基础。

宪法为基础

包括法律、行政法规、部门规章等，构成完整税法体系。

多层次结构

税种分类介绍

01

流转税

增值税、消费税等

02

所得税

企业所得税、个税等

03

财产和行为税

房产税、车船税等

企业税务登记

02

登记流程概述

营业执照、法人身份证等必备材料

准备登记材料

携带材料前往税务局办税服务厅或线上办理

前往税务部门

填写税务登记表，提交材料并等待审核

填写提交审核

必备材料清单

营业执照副本及复印件，确保信息无误。

营业执照副本

产权证明或租赁合同及复印件。

经营场所证明

法人身份证正反面复印件。

法人身份证件

01

02

03

常见问题解答

02

01

领取执照后需登记

税务登记时限

账号报告规定

情节重可罚万元

违规处罚标准

需报告全部账号

03

税收优惠政策

03

政策解读

增值税减免

小微企业享月销10万内免征

所得税优惠

高新企业研发费用加计扣除

适用条件与范围

适用于月销售额达标的小微企业和个体工商户。

小微企业优惠

适用于六大行业及四大领域重点行业的小型微利企业。

重点行业加速折旧

申请流程与注意事项

登录电子税务局提交资料

申请税收优惠流程

备案前需确认资格

注意事项

纳税申报流程

04

申报周期与方式

小规模季报，一般月报

申报周期

上门或电子申报

申报方式

申报表填写指南

明确表单要求

了解各申报表的具体要求及填写规范。

数据核对无误

确保所填数据准确无误，与财务报表一致。

注意时间节点

关注申报的时间节点，避免逾期导致罚款。

纳税申报常见问题

数据需准确，填错将补缴税款并产生滞纳金。

数据填写错误

逾期将面临罚款，影响纳税信用。

逾期申报问题

税务合规与风险管理

05

合规要求概述

依法纳税，履行义务

税务合规定义

01

避免风险，提升信誉

合规重要性

02

健全制度，加强内控

合规管理体系

03

风险识别与防范

01

识别潜在风险

分析企业运营中可能遇到的税务风险点，如漏报、误报税款等。

02

建立防范机制

制定税务合规流程，加强内部控制，确保税务操作符合法规要求。

税务稽查应对策略

及时提供完整资料，确保检查顺利。

积极配合检查

自查小问题主动沟通，避免严厉处罚。

自查自纠沟通

税收筹划与管理

06

税收筹划基本概念

事前合法合规筹划

筹划原则

合法规划减税方案

定义与目的

筹划方法与案例分析

分拆业务收入

通过分拆收入降低纳税额度，减轻税负。

利用税收优惠

利用政策降低税负，如小规模纳税人增值税优惠。

01

02

税务管理最佳实践

确保税务申报合规，降低违规风险。

合规性管理

搭建智能税务平台，提升办税效率与精准度。

智能平台建设

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