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财务盘点制度
第一条目的
为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以到达财产管理的目的，特制定本方法。
第二条盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式
（一）年中、年终盘点
1、存货：由备材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（二）月末盘点
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管工程500项以上时，得采取重点盘点。）
（三）月份检查
由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点O
第四条人员的指派与职责
（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。
（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
（五）会点人：由财务部门指派（人员缺乏时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
（七）特定工程按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
（八）监点人：由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项
（一）盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、工程编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。
（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
库存盘点表
库别:盘点时间:盘点限时:第页，共页
品名
规格型号
单位
帐面数量
实盘数房
盘盈亏
备注
品名
规格型号
单位
帐面数量
实盘数量
盘盈亏
备注
14会会点人：盘点人：
切表：
注：本表一式四份，一份仓库留存，其余分报I!才务总监、财务会计部经理、材料本钱会计。
产品库存日报
厂家：年月曰经理、零传部内勒。
品名及规格型号
色别
上日入库
上日出库
库存结余
品名及规格型号
色别
上日入库
上日出库
库存结余
注：本表?式八4
分，?份库管部留存，其余分报营钊
9总监、销告管理部经理、销皆管理部内勤、心
E分公司
经理、运城4
卜公司内勤、零传部
年
凭证
摘要
进货单价
收入数量
付出数量
结存
备注
月
b
字
号
数S
金额
F
t
I
n
4
f
-f
5
总页分页类别货号牌号或规格计危单位品名
存量二EB矿
存量
二
EB
矿
1
库存数量帐
CW-KG/BD—06产品库存月报
库别：统计日月
W：年月
日一年月曰
朋表日期：年月日制表：
品名
规格型号
单位
期初结存
本月入库
本月出库
期末结存
品名
规格型号
单位
期初结
存
本月入库
本月出库
期末结存
共页，第页注：本表一式八（分.一份库管部留存.其余分报责事长、总经理、财务总监、营梢总益、档传管理部经理、运城分公司经理、零售部经理，木备注遣用于摩托车库存月报.
4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
（三）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点
（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期问所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
（三）年中、年终盘点，原那么上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，改变方式进行。
（四）盘点应尽量采用
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