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公司财务报销制度及报销流程（适用各类企业）

公司财务报销制度及报销流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

二、费用报销基本制度及基本流程

（一）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)

1.发票上必须有税务监制章，且发票内容应清晰、完整，包括付款单位名称、商品或服务名称、数量、单价、金额等。

2.发票上的盖章必须清晰，为销售方或服务提供方的发票专用章。

3.对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。

（二）费用报销单填写及票据粘贴要求

1.报销人应使用公司统一的费用报销单，用黑色或蓝色钢笔、签字笔填写。

2.报销单上的各项内容应填写完整，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额、报销事由等。

3.报销金额大小写必须一致，且不得涂改。

4.票据应按照类别、金额大小依次粘贴在粘贴单上，粘贴应整齐、牢固，不得超出粘贴单范围。

（三）报销审批流程

1.报销人填写费用报销单，粘贴好票据后，先交由部门负责人审核。部门负责人应根据业务的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。

2.部门负责人审核通过后，报销单提交至财务部门。财务部门对报销单据的合法性、合规性进行审核，包括发票的真伪、报销金额是否符合公司规定等。如发现问题，财务部门有权要求报销人补充或更换单据。

3.财务部门审核通过后，报销单提交至公司领导审批。公司领导根据公司的财务状况和费用预算进行最终审批。

4.审批通过后，报销人将报销单交至财务部门进行报销付款。

（四）报销时间规定

1.原则上，报销人应在费用发生后的一个月内办理报销手续。如因特殊情况无法及时报销，应提前向财务部门说明情况。

2.对于超过三个月未报销的费用，财务部门有权拒绝报销。

三、各项费用报销制度及流程

（一）差旅费报销制度及流程

1.定义：差旅费是指员工因公出差期间发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。

2.出差申请：员工出差前应填写《出差申请单》，注明出差地点、出差时间、出差事由等，经部门负责人和公司领导审批同意后方可出差。

3.交通费报销

-员工出差应选择经济、合理的交通工具。乘坐飞机、高铁、动车等交通工具应根据公司规定的级别标准执行。

-报销时应提供相应的交通票据，如机票、车票等。票据上应注明出发地、目的地、日期、金额等信息。

-对于因特殊情况需要超标准乘坐交通工具的，应提前经公司领导批准。

4.住宿费报销

-员工出差的住宿费应在公司规定的标准内报销。公司根据不同地区制定了相应的住宿费标准。

-报销时应提供住宿发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、单价、金额等信息。如住宿发票无法提供详细信息，应同时提供住宿清单。

-对于实际住宿费超过标准的部分，由员工自行承担。

5.伙食补助费报销

-员工出差期间的伙食补助费按出差天数给予定额补助，不凭票报销。

-伙食补助费的标准根据不同地区制定，具体标准见公司相关规定。

6.差旅费报销流程

-员工出差归来后，应在一周内填写《差旅费报销单》，并附相关票据。

-按照费用报销审批流程进行审批，审批通过后到财务部门报销。

（二）办公费报销制度及流程

1.定义：办公费是指公司为满足日常办公需要而购买的办公用品、办公设备、办公耗材等费用。

2.采购申请：各部门需要购买办公用品时，应填写《办公用品采购申请单》，注明办公用品的名称、规格、数量、用途等，经部门负责人审批同意后，交由行政部门统一采购。

3.采购报销

-行政部门采购办公用品后，应取得合法有效的发票，并填写《费用报销单》。

-报销时应附采购清单，清单上应注明办公用品的名称、规格、数量、单价、金额等信息。

-按照费用报销审批流程进行审批，审批通过后到财务部门报销。

（三）招待费报销制度及流程

1.定义：招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费用。

2.招待申请：因业务需要进行招待时，应提前填写《招待申请单》，注明招待对象、招待事由、招待人数、预计费用等，经部门负责人和公司领导审批同意后方可进行招待。

3.招待费报销

-报销时应提供合法有效的发票，发票上应注明招待日期、招待对象、招待事由等信息。

-同时应附《招待申请单》，以便财务部门审核。

-招待费的报销应遵循“先申请、后招待、再报销”的原则，对于未经批准的招待费用，财务部门有权拒绝报销。

4.招待