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国税面试真题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施不包括以下哪一项？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.刑事拘留

答案：D

2.以下哪一项不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.金融服务

D.转让土地使用权

答案：C

3.企业所得税的纳税人是指？

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.政府机关

答案：B

4.以下哪一项不是个人所得税的应税所得项目？

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：D

5.增值税专用发票适用于？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.外商投资企业

答案：A

6.以下哪一项不是税务行政复议的受理范围？

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的税收保全措施不服

C.对税务机关作出的税务检查决定不服

D.对税务机关作出的税务登记决定不服

答案：C

7.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起多长时间内申报纳税？

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

答案：C

8.以下哪一项不是税务代理的职责？

A.办理税务登记

B.办理纳税申报

C.进行税务筹划

D.代为缴纳税款

答案：D

9.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施不包括以下哪一项？

A.税收强制执行

B.税务处罚

C.税务检查

D.税务调解

答案：D

10.以下哪一项不是企业所得税的税前扣除项目？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.企业赞助支出

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的纳税人包括？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.外商投资企业

答案：A,B,C,D

2.个人所得税的应税所得项目包括？

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：A,B,C

3.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.税收强制执行

答案：A,B,C,D

4.企业所得税的税前扣除项目包括？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.企业赞助支出

答案：A,B,C

5.税务行政复议的受理范围包括？

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的税收保全措施不服

C.对税务机关作出的税务检查决定不服

D.对税务机关作出的税务登记决定不服

答案：A,B,D

6.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起申报纳税的时间包括？

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

答案：A,B,C

7.税务代理的职责包括？

A.办理税务登记

B.办理纳税申报

C.进行税务筹划

D.代为缴纳税款

答案：A,B,C

8.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施包括？

A.税收强制执行

B.税务处罚

C.税务检查

D.税务调解

答案：A,B,C

9.个人所得税的应税所得项目包括？

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：A,B,C

10.企业所得税的税前扣除项目包括？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.企业赞助支出

答案：A,B,C

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

答案：正确

2.个人所得税的应税所得项目包括企业债券利息。

答案：错误

3.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施包括罚款和没收违法所得。

答案：正确

4.企业所得税的税前扣除项目包括企业赞助支出。

答案：错误

5.税务行政复议的受理范围包括对税务机关作出的税务检查决定不服。

答案：错误

6.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。

答案：正确

7.税务代理的职责包括办理税务登记和办理纳税申报。

答案：正确

8.税务机关对于纳税人的税务违法行为，可以采取的措施包括税收强制执行和税务处罚。

答案：正确

9.个人所得税的应税所得项目包括工资、薪金所得和稿酬所得。

答案：正确

10.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出和职工福利费。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税的纳税人分类及其征收范围。

答案：增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人适用于较大规模的纳税人，其征收范围包括销售货物、提供加