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企业刑事合规改革从惩罚到矫治的转向

在市场经济高质量发展的背景下，传统“一罚了之”的企业刑事治理模式，已难以适配保护市场主体、维护经济秩序的现实需求。企业刑事合规改革的推进，正推动刑事治理逻辑从单纯的惩罚追责，向“合规激励、风险矫治、长效规范”的综合路径转型，既守住法律底线惩戒违法，又给合规企业容错重生空间，成为优化营商环境、防范企业刑事风险的重要制度创新。本文结合改革实践与法律依据，解析这一转向的核心内涵、实践价值及推进要点，厘清企业合规治理的核心逻辑。

一、改革转向的核心：从“重惩罚”到“惩矫并重”的逻辑重构

传统企业刑事治理以“惩罚犯罪、追责问责”为核心，企业一旦触及刑事红线，往往面临罚金、停业整顿甚至吊销执照的处罚，相关责任人也会被追究刑责，这种模式虽能起到震慑作用，却易导致企业倒闭、员工失业，引发连锁经济风险。而刑事合规改革打破单一惩罚逻辑，构建“惩罚与矫治并行、追责与激励结合”的新框架，核心转向体现在三个维度：

治理目标转向：从“打击犯罪”为主，转为“预防犯罪+修复秩序”并重，通过督促企业建立合规体系，从根源上规避刑事风险，而非仅靠事后惩罚遏制违法；

处置方式转向：突破“有罪必罚”的单一路径，对自愿合规、整改有效的企业，给予不起诉、从宽处罚等激励，允许企业在合规监督下继续经营，实现“司法容错”；

责任导向转向：从“企业与责任人连带追责”的笼统模式，转向“区分责任、精准追责”，既严惩故意违法的核心责任人，又不对合规整改到位的企业过度追责，平衡惩戒与保护。

简单来说，改革核心是“宽严相济”——对恶意违法者绝不姑息，对愿意整改、主动合规的企业给予重生机会，实现法律效果与经济社会效果的统一。

二、转向的核心法律依据与实践支撑

企业刑事合规改革并非随意突破法律框架，而是基于现有刑事法律体系的细化完善，相关规则已逐步形成明确依据，实践案例也印证了转向的可行性：

（一）核心法条支撑

《中华人民共和国刑法》第三十一条：单位犯罪实行“双罚制”，但为合规改革预留空间，明确对单位处罚的同时，可结合企业整改情况，对相关责任人从宽处置；

《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条：认罪认罚从宽制度为企业合规不起诉提供直接依据，企业自愿认罪、积极整改且合规达标的，检察机关可作出不起诉决定；

《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见》：明确涉案企业合规整改的适用条件、评估标准及监督流程，规范“合规整改—第三方评估—不起诉”的全流程，为改革落地提供操作指引；

最高检相关司法解释：细化合规不起诉的适用范围，明确生产销售伪劣商品、破坏金融管理秩序、侵犯知识产权等涉企常见犯罪，只要企业符合合规条件，均可适用整改激励。

（二）典型实践案例

某科技公司非法经营案：该公司因违规开展增值电信业务涉嫌非法经营罪，案发后主动认罪，投入资金建立合规体系，完善业务审批、风险排查机制，经第三方评估合规达标，检察机关最终作出不起诉决定，企业恢复正常经营，避免了近百名员工失业；

某制造企业污染环境案：企业因废水处理不达标涉嫌污染环境罪，整改期间投入环保设备升级，建立环保合规管理制度，定期开展员工合规培训，第三方评估确认风险已消除，法院对企业从轻判处罚金，对责任人减轻量刑；

某外贸企业走私案：企业因报关流程违规涉嫌走私普通货物罪，主动补缴税款，搭建进出口合规体系，明确报关审核、风险管控流程，经合规整改后，检察机关作出相对不起诉决定，企业保住海外合作渠道，稳定了经营秩序。

这些案例充分说明，合规改革并非“放纵犯罪”，而是通过矫治手段，让企业从“被动追责”转向“主动合规”，实现长效风险防控。

三、改革转向的核心价值：既护企业发展，又筑法治防线

（一）对企业：给予容错重生，降低经营风险

对涉案企业而言，合规整改是“救命稻草”——通过合规建设，既能获得不起诉、从宽处罚的机会，避免企业因刑事处罚陷入经营困境，又能建立完善的风险防控体系，后续经营中减少刑事违法风险，提升企业合规竞争力，尤其对中小微企业而言，有效避免了“一次违法即倒闭”的困境。

（二）对社会：稳定市场主体，保障就业民生

企业是市场经济的核心主体，大量企业倒闭会引发就业流失、产业链断裂等社会问题。合规改革通过保护合规企业，维持企业正常经营，保障员工就业，稳定产业链供应链，为经济高质量发展提供支撑，体现“司法服务经济社会发展”的导向。

（三）对司法：优化治理效能，节约司法资源

传统涉企刑事案件审理、处罚需耗费大量司法资源，且治理效果有限。合规改革通过“合规整改替代部分刑事处罚”，将司法重心从事后追责转向事前预防，既减少了刑事处罚的适用频次，又从根源上遏制企业犯罪，提升刑事治理的精准性与长效性，节约司法资源。

（四）对行业：倒逼合规转型，规范市场秩序

合规改革的激励机制，会带动同行业企业主动建立合规体系，形成“合规受